Operaciones y Requisitos de Cumplimiento de FSP
Convertirse en un Proveedor de Servicios Financieros (FSP) puede ser la mejor decisión empresarial que jamás tomes. Presenta numerosas oportunidades para maximizar la riqueza y el alcance en todo el mundo para tus clientes.
Los requisitos mínimos que deben cumplirse para iniciar la actividad empresarial como FSP en Nueva Zelanda son los siguientes:
⇒ Evaluación
⇒ Capacitación
⇒ Diligencia debida del cliente.
⇒ Hallazgos por escrito.
⇒ Reporte de transacciones sospechosas.
⇒ Mantenimiento de registros.
⇒ Productos y transacciones de confidencialidad.
⇒ Gestión y mitigación de riesgos.
⇒ Cumplimiento del programa AML/CFT.
⇒ Revisión del programa.
Vamos a analizar cada uno de ellos y explicar de qué se tratan.
Evaluación
Este es el primer paso del proceso y garantiza que el oficial designado de AML/CFT (Anti-lavado de dinero y Financiamiento del terrorismo) sea apto para el trabajo. Eso significa que pasará por verificaciones de antecedentes para determinar si:
⇒ Es una persona de buen carácter (a través de referencias).
⇒ Ha tenido alguna condena criminal.
Estas verificaciones también son requeridas para todos los empleados potenciales o actuales de la empresa cliente y se requiere que las personas que realicen esas verificaciones estén bien capacitadas y calificadas.
Capacitación
La capacitación debe organizarse para la alta dirección, el oficial de cumplimiento de AML/CFT y otros miembros del personal que estarán involucrados en el programa. Luego se producirá un documento que cubra todo el proceso de capacitación, cubriendo al menos los siguientes detalles:
⇒ Todas las políticas y procedimientos asociados con el programa.
⇒ Actividades y deberes en los que el personal de AML/CFT estará/ debería estar involucrado.
⇒ Duración, frecuencia y métodos de la capacitación.
⇒ Seguimiento del progreso del personal.
⇒ Especificaciones adaptadas para diferentes miembros del personal involucrados en el programa AML/CFT.
⇒ Evaluación de los empleados sobre el conocimiento, la aplicación y la retención de la capacitación.
Diligencia debida del cliente (CDD)
La CDD es importante porque minimiza los riesgos financieros de trabajar con varios clientes. Es vital recopilar información sobre la identidad de la persona, los beneficiarios y los representantes de la empresa. El FSP en formación debe considerar:
⇒ Cómo se gestionarán los riesgos identificados durante la evaluación de riesgos.
⇒ Qué documentos son necesarios para completar la CDD.
⇒ Cómo se llevará a cabo una CDD mejorada si el cliente ha sido identificado como de alto riesgo.
Hay tres tipos de CDD: estándar, simplificada y mejorada.
El procedimiento estándar se aplica cuando:
⇒ La entidad reportante comienza a trabajar con un nuevo cliente.
⇒ Un cliente quiere realizar una transacción ocasional o llevar a cabo una actividad a través de la entidad reportante.
⇒ Hay un cambio material en la naturaleza o el propósito de la relación laboral entre un cliente existente y la entidad reportante, y esta última cree que no hay información suficiente sobre los nuevos arreglos.
En algunos casos más ligeros, se aplica un procedimiento simplificado. Esto ocurre cuando:
⇒ Se establece una relación comercial con un cliente especificado. Por favor, consulte la sección 22 de la Ley AML/CFT para obtener más información sobre clientes y situaciones especificadas.
⇒ Un cliente especificado decide realizar transacciones ocasionales o llevar a cabo actividades a través de la entidad reportante.
⇒ Un cliente obtiene un producto o servicio especificado en las regulaciones a través de la entidad reportante.
Se lleva a cabo una CDD mejorada cuando se han identificado riesgos significativos con los clientes que desean realizar actividades o transacciones a través de la entidad reportante.
Hallazgos por escrito
Este requisito está estrechamente asociado con minimizar el riesgo de terrorismo financiero o lavado de dinero. Se mantienen hallazgos por escrito sobre:
⇒ Actividades con alto riesgo de LD/FT (Lavado de dinero/Financiamiento del terrorismo).
⇒ Grandes transacciones.
⇒ Rutas transaccionales inusuales sin un propósito legal o económico evidente.
En algunos casos, se pedirá a la alta dirección que apruebe una cierta transacción hacia y desde países específicos como una medida de prevención de fraudes.
Reporte de transacciones sospechosas
Debe haber políticas, procedimientos y controles claros en relación con transacciones y actividades sospechosas y reportarlas a la Unidad de Inteligencia Financiera de la Policía de Nueva Zelanda. Las políticas deben incluir directrices sobre:
⇒ Cómo se determinarán los motivos para remitir informes de transacciones sospechosas.
⇒ Cómo crear, autorizar y enviar informes de transacciones sospechosas al organismo relevante.
⇒ Quién es responsable de autorizar y remitir los informes a la Unidad de Inteligencia Financiera de la Policía de Nueva Zelanda.
Cualquier FSP y los clientes que trabajen con él están obligados a reportar transacciones y actividades sospechosas. Los detalles completos de este proceso se pueden encontrar en el sitio web del Ministerio de Justicia de Nueva Zelanda.
Generalmente, las transacciones sospechosas son aquellas que parecen fuera de lo común o no siguen el patrón regular, incluyen grandes sumas o indican otra actividad ilegal. Una transacción no se convierte automáticamente en sospechosa basada en un solo factor. Sin embargo, una combinación de factores particulares puede generar sospechas.
Aquí hay un enlace a los informes de evaluación de la FIU, que pueden ayudar a proporcionar directrices para el reporte de transacciones y actividades sospechosas.
Mantenimiento de registros
El mantenimiento mínimo requerido de registros es de 5 años después de que se haya realizado una transacción o transferencia bancaria o de que haya terminado una relación comercial. En las políticas y procedimientos debe estar claro cómo y dónde se mantendrán los registros, si existe un cronograma de retención/eliminación de los registros y cuál es. Además, en el caso de que un cliente no mantenga sus registros en inglés, el FSP deberá establecer procedimientos sobre cómo se accederá a los registros y se traducirán al inglés.
Ház Click Aquí para Chatear Directamente con Nuestro CPA. Ház Tu Consulta
Productos y transacciones de confidencialidad
Aunque desear mantener un nivel de anonimato al realizar una transacción no es un delito, cada FSP debe preocuparse por la prevención de delitos financieros, por lo que deben imponer controles en transacciones y servicios anónimos. Por ejemplo, se deben realizar verificaciones de coincidencia entre la ubicación de inicio de sesión para realizar la transacción y la dirección proporcionada por la persona o empresa.
Gestión y mitigación de riesgos
Detectar actividades de terrorismo financiero y lavado de dinero no siempre es fácil, ya que los estafadores y delincuentes experimentados tienen formas de encubrir sus huellas y métodos. Por eso, un FSP debe introducir políticas y procedimientos adicionales sobre cómo gestionar y mitigar el riesgo de cualquier método y servicio emergente. Es importante prestar especial atención a la evaluación adecuada de riesgos, ya que esto puede poner en peligro la integridad de cualquier individuo o empresa. Las etapas clave son:
⇒ Evaluar el riesgo.
⇒ Aplicar la evaluación.
⇒ Revisar la evaluación.
⇒ Buscar y utilizar recursos adicionales para completar la evaluación de riesgos.
Cuando los clientes son evaluados por riesgos relacionados con LD/FT (Lavado de dinero/Financiamiento del terrorismo), se los clasifica en 4 categorías diferentes, determinando el nivel de riesgo que representan para el negocio.
⇒ Muy improbable: muy poca o ninguna posibilidad de que ocurran tales actividades ilegales con el cliente.
⇒ Improbable: una pequeña posibilidad de que ocurran tales actividades ilegales con el cliente (1% de las transacciones).
⇒ Probable: una posibilidad moderada de que ocurran tales actividades ilegales con el cliente (10% de las transacciones).
⇒ Muy probable: una alta probabilidad de que ocurran tales actividades ilegales con el cliente (20% de las transacciones).
El proceso de llegar a una categoría final de evaluación de riesgos es complejo y se forma por diferentes variables, circunstancias y condiciones. Una vez hecho esto, la evaluación de riesgos debe aplicarse. Esto debe garantizar un desarrollo integral del programa AML/CFT y cumplir con las obligaciones establecidas en la Ley AML/CFT. También debe establecer regulaciones para la realización de la diligencia debida del cliente de manera inicial y continua.
La evaluación de riesgos también deberá ser auditada para determinar si es lo suficientemente adecuada para cumplir su propósito. El auditor debe estar completamente calificado.
En algunos casos, el FSP deberá utilizar fuentes adicionales para determinar el riesgo real de LD/FT. Hay 22 métodos conocidos, generalmente utilizados para llevar a cabo estas actividades ilegales:
⇒ Asociación con la corrupción.
⇒ Intercambios de divisas o conversión de efectivo.
⇒ Mensajeros de efectivo y contrabando de divisas.
⇒ Estructuración (smurfing).
⇒ Uso de tarjetas de crédito, cheques, pagarés.
⇒ Compra de productos portátiles valiosos.
⇒ Compra de activos valiosos.
⇒ Intercambios de productos (trueque).
⇒ Uso de transferencias electrónicas.
⇒ Banca subterránea y servicios de remesas alternativas.
⇒ LD/FT basado en el comercio.
⇒ Actividades de juegos de azar.
⇒ Abuso de organizaciones sin fines de lucro.
⇒ Inversión en mercados de capital.
⇒ Mezcla (inversión empresarial).
⇒ Uso de corporaciones fantasmas.
⇒ Uso de bancos y empresas offshore.
⇒ Uso de testaferros, fideicomisos, familiares o terceros.
⇒ Uso de cuentas bancarias extranjeras.
⇒ Fraude de identidad o identificación falsa.
⇒ Uso de servicios profesionales de intermediarios.
⇒ Nuevas tecnologías de pago.
Cumplimiento del Programa AML/CFT
A un cliente de FSP se le deben presentar políticas y procedimientos que expliquen cómo el negocio debe monitorear y gestionar el cumplimiento del programa AML/CFT. Además, la capacitación del personal en áreas relevantes debe estar delineada en estos documentos. En el escenario donde un cliente se encuentra en un país extranjero, las políticas proporcionarán información sobre la medida en que las reglas del programa AML/CFT se aplican de acuerdo con las leyes del país relevante.
El oficial de cumplimiento es la persona específicamente designada para asegurarse de que todas las políticas, procedimientos y controles establecidos se sigan adecuadamente en cualquier etapa. Él o ella actúa como intermediario entre el FSP y la alta dirección del negocio del cliente. La persona designada debe tener el conocimiento y la experiencia relevantes y pasar por una rigurosa evaluación. También deben estar adecuadamente capacitados para hacer su trabajo de manera eficiente y efectiva.
Revisión del Programa
Como en todo proceso, el progreso y la estructura del programa AML/CFT necesitan ser revisados y auditados. Esto se hace para determinar si se necesitan mejoras. Por ejemplo, si la capacitación establecida es insuficiente, se deben hacer arreglos para sesiones adicionales o más complejas. También pueden ser necesarios cambios en el programa si el riesgo evaluado cambia, ya sea para aumentar o disminuir.
Es un procedimiento estándar auditar el programa cada dos años por un auditor independiente con experiencia y conocimientos relevantes en la industria financiera. Él o ella no debe estar involucrado en la evaluación de riesgos de la entidad comercial ni en el desarrollo y mantenimiento del programa AML/CFT.
Sanciones
Existen sanciones complejas relacionadas con LD/FT, que están todas delineadas en la Ley de Lavado de Dinero y Contrarrestar el Financiamiento del Terrorismo de 2009. Los procedimientos de sanciones civiles pueden iniciarse dentro de los 6 años posteriores a la ocurrencia de la obligación de pagar dicha sanción. El supervisor de AML/CFT puede ser ordenado por el tribunal para investigar y realizar interrogatorios.
Una sanción civil también puede llevar a procedimientos penales, sin embargo, si la misma persona es responsable de más de una sanción civil bajo la misma parte de la ley, deberá pagar solo una de ellas.
Además, un supervisor de AML/CFT tiene inmunidad y no se pueden presentar procedimientos civiles o penales contra él o ella.
Un acto de responsabilidad civil puede ocurrir cuando una entidad reportante no cumple con una o más de las siguientes:
⇒ Realizar la diligencia debida del cliente según lo requerido.
⇒ Monitorear adecuadamente cuentas y transacciones.
⇒ No entrar o cesar una relación comercial con una persona que no produce o proporciona evidencia satisfactoria de la identidad de la persona.
⇒ No entrar o cesar una relación bancaria de corresponsalía con un banco fantasma.
⇒ Reportar transacciones de acuerdo con la subparte 2A de la Parte 2.
⇒ Mantener registros de acuerdo con los requisitos de la subparte 3 de la Parte 2.
⇒ Establecer, implementar o mantener un programa AML/CFT.
⇒ Asegurar que sus sucursales y subsidiarias cumplan con los requisitos relevantes de AML/CFT.
Las consecuencias de un acto de responsabilidad civil pueden ser:
⇒ Emitir una advertencia formal bajo la sección 80.
⇒ Aceptar un compromiso ejecutable bajo la sección 81 y buscar una orden en el tribunal por incumplimiento de ese compromiso bajo la sección 82.
⇒ La medida cautelar del Tribunal Superior bajo la sección 85 o 87.
⇒ Una multa pecuniaria bajo la sección 90.
Si necesitas más información sobre el SPFG y el programa AML/CFT, por favor contáctanos.
Mira Nuestro Servicio de Formación de Fondo de Inversión en USA & Offshore
¿Cuáles son los beneficios de la licencia FSP internacional en Nueva Zelanda?
⇒ Operar un servicio de transferencia de dinero o valor.
⇒ Emitir y gestionar medios de pago (por ejemplo, tarjetas de crédito y débito, cheques, cheques de viaje, giros postales, letras de cambio de banqueros y dinero electrónico).
⇒ Dar garantías financieras.
¿Qué actividades están incluidas en el FSP?
⇒ Tomar y aceptar fondos de clientes a través de transferencia bancaria, tarjeta de crédito o bitcoin. Se aplica tanto a individuos como a corporativos.
⇒ Procesar y transferir fondos en nombre de terceros.
⇒ Un número ilimitado de clientes.
⇒ Emitir tarjetas de débito y transferir fondos a las cuentas de las tarjetas y sus retiros por parte de los titulares de las tarjetas.
⇒ Ofrecer soluciones de cuentas comerciales y de pago a terceros.
⇒ Capacidad para establecer su propio esquema de tarifas (tarifas de cuenta, tarifas limitadas, tarifas de transferencia y tarifas de mantenimiento mensual).
⇒ Conversión de monedas a Bitcoin, Ripple y otras criptomonedas.
¿Cuánto cuesta?
⇒ $65,000 – paquete completo, incluye tarifas, costos de formación de la empresa y tarifas de solicitud de licencia.
¿Qué documentos necesitas para aplicar?
Documentación empresarial
⇒ Plan de negocios reciente con un pronóstico de 12 meses de todos los procesos, incluidos estados financieros completos, comentarios y explicaciones como procedimientos de cumplimiento, etc.
⇒ Una descripción detallada de los módulos de pago que se utilizarán.
⇒ Descripción de cómo se garantizará la seguridad de los fondos de los clientes.
Documentos personales
⇒ Copia notariada del pasaporte con apostilla.
⇒ Prueba notariada de dirección con fecha dentro de los últimos 3 meses.
⇒ Certificado de antecedentes penales/certificado de conducta con apostilla.
⇒ CV personal con copias de diplomas escolares y universitarios, si corresponde.
⇒ 3 sugerencias de nombres para tu empresa.
⇒ Todos los documentos deben ser traducidos al inglés si los originales están en otros idiomas.
Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo tiene la intención de transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como asesoramiento o servicios profesionales de contabilidad, negocios, finanzas, inversiones, legales, fiscales u otros. Este artículo no puede servir como sustituto de tales servicios o asesoramiento profesional. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe depender únicamente del contenido de este artículo, sino que debe ser consultada con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.
Estamos A Un Mensaje De Distancia
Chatea directamente con nuestro CPA.
Envíanos tus preguntas por Email.
Habla directamente con nuestros expertos.
Los Clientes Opinan
Testimonios de Nuestros Clientes
Empresario
Gracias a FAS CPA & Consultants y Fulton Abraham Sanchez, CPA me fue posible resolver mi deuda de $479.677,71 que tenía con el IRS.
Empresaria
Mi experiencia con FAS CPA & Consultants ha sido increíble y su profesionalismo es impecable. Los recomiendo con toda confianza.
Empresario
Recomiendo a FAS CPA & Consultants. Son responsables, eficientes y muy dedicados.
Empresario
Fulton es un CPA maravilloso que comprende completamente la ley fiscal y brinda consejos honestos a sus clientes.