Cómo la Reforma Tributaria Favorece la Inversión Extranjera en Propiedades de los Estados Unidos

Existen varias razones por las cuales una estructura de propiedad corporativa es más beneficiosa:

• Tasas impositivas corporativas más bajas debido a la TCJA. Las personas extranjeras o los propietarios de fideicomisos tributan al 37% por ganancias de desarrollo. Cuando se estructura como una corporación, la tasa impositiva máxima será del 21%
• Los individuos y fideicomisos siguen cobrando 20% de ganancias de capital para no residentes
• Hay un nuevo límite de $ 10,000 en deducciones federales para impuestos estatales que pueden perjudicar la devolución de impuestos de propietarios extranjeros, pero los impuestos estatales aún son deducibles en una declaración de impuestos federales de corporaciones que puede hacer una gran diferencia para propietarios extranjeros que poseen propiedades con impuestos estatales altos.
• Los costos de establecimiento de la corporación en los Estados Undios. son mínimos en comparación con las estructuras complejas de paso o estructura de negocios de confianza.
• Las empresas tienen menores costos continuos y menores declaraciones de impuestos cuando se da cuenta de que no tendrán que presentar también una declaración de impuestos individual.
• El uso de una corporación de Estados Unidos. para los dueños de propiedades, puede eliminar los complicados requisitos de divulgación para los inversores extranjeros. El propietario o fideicomiso extranjero tampoco tendrá que solicitar un número de identificación fiscal (TIN) de los EE. UU., mientras que las estructuras tradicionales de transferencia aún requieren que el propietario extranjero obtenga un TIN.
• Uno de los grandes beneficios de utilizar una estructura corporativa de los EE. UU. es que puede evitar el 10% de retención cuando un propietario extranjero vende una propiedad americana, al tratarse de estructuras tradicionales. Los propietarios pueden maximizar sus ganancias y no es necesario molestar al comprador con la retención y el informe al IRS.
• Las exenciones de regalos son mejores para una estructura de corporación de los Estados Unidos. Regalar acciones en una corporación puede eliminar el impuesto a las donaciones, ya que solo hay una exención de $ 15,000 para los propietarios extranjeros que obsequian bienes tangibles en el país. La propiedad intangible generalmente está exenta. El stock en una corporación se considera propiedad intangible.
• Los propietarios extranjeros de propiedades en los Estados Unidos., que trasladen sus propiedades a una corporación americana, simplificarán significativamente el proceso de planificación de sucesiones. En algunos casos, la exposición al impuesto al patrimonio puede evitarse cuando se planifican y estructuran propiedades. Los impuestos sobre las propiedades pueden oscilar entre el 18 y el 40% para propiedades de más de $ 60,000 en valor. Poner la propiedad en una corporación de EE. UU., le puede ahorrar mucho en la planificación y dinero pagado en el impuesto al patrimonio.
• Existen estatutos antiguos que permiten a una persona extranjera transferir sus propiedades a una corporación de los Estados Unidos libre de impuestos, incluso si hay ganancias sustanciales en la propiedad. Si la propiedad se vende y la corporación se liquida en el mismo año, los ingresos se pueden distribuir sin tener que preocuparse por los impuestos a la retención de dividendos o las ganancias de la sucursal de segundo nivel.