Cómo Calificar a una Oferta en Compromiso con el IRS

Cómo Calificar a una Oferta en Compromiso con el IRS Para reducir Tus Deudas

El IRS ofrece varios programas de amparo para los contribuyentes morosos. Se diseñaron estos programas para contribuyentes en dificultades financieras y para aquellos que sufrirían por la estricta interpretación de la ley tributaria.

Uno de estos alivios es la Oferta de Compromiso u OIC. Este programa incluye planes para contribuyentes que pueden demostrar que enfrentan problemas relacionados con la capacidad de pago, equidad o responsabilidad.

La responsabilidad de la prueba recae en el contribuyente, que debe hacer una oferta de pago, la cual el IRS es libre de rechazar. Debes tener en cuenta que  completar los formularios no es tan sencillo como si puede serlo tener tu oferta aceptada.

El proceso toma 12, 18 o hasta 24 meses para una oferta relativamente sencilla. Si la agencia no cumple ese plazo de 24 meses, la oferta se considera aceptada. Hasta entonces, el IRS puede ver si la capacidad de pago de un contribuyente ha mejorado desde que se hizo la oferta.

La clave parece estar en ofrecer lo que el contribuyente puede pagar y no cuánto debe. Además de los formularios, los contribuyentes que reclaman dificultades o dudan sobre el cobro de una deuda, deben proporcionar algo de dinero, así como el valor de la tarifa junto con la solicitud.

¿Qué es una Oferta de Compromiso?

Una Oferta de Compromiso (OIC) es un acuerdo entre el contribuyente y el IRS, que permite a la persona que debe dinero a la autoridad tributaria liquidar su deuda por menos de la cantidad total adeudada. Solo se aplica cuando el individuo no puede pagar el monto total o si pagar ese monto los pondrá en dificultades financieras irrazonables. Para tomar una decisión sobre cualquier solicitud de OIC, el IRS analiza la capacidad de pago del solicitante, sus ingresos, gastos y activos.

¿Cómo calificar?

Para poder solicitar la Oferta de Compromiso, tus declaraciones de impuestos deben estar actualizadas, así como tus requisitos de pago de impuestos. Además, no debes estar en proceso de quiebra. Si cumples con esto, aún no es momento de celebrar. Incluso si calificas, no necesariamente significa que tu solicitud será aceptada y se te otorgará una OIC.

El error más común que cometen las personas al calcular su capital es que ponen una cifra demasiado alta para que el IRS considere la Oferta de Compromiso como una opción. A continuación puedes encontrar algunos consejos sobre cómo obtener la aprobación de tu solicitud.

Aprovecha la Iniciativa Nuevo Comienzo

Para que tu oferta sea aceptada, debe corresponder al valor realizable de tus activos además de tus ingresos futuros. Con la iniciativa Nuevo Comienzo (Fresh Start), para los montos que se pagarían en 6 meses o menos, el IRS solo analizará tus ingresos futuros un año antes. Para las deudas que se pagarán durante un período de 6 a 24 meses, se tomarán en cuenta tus ingresos futuros para los próximos 2 años.

Asegúrate de que tus impuestos estén al día

Si tienes alguna declaración de impuestos anterior que no hayas presentado, debes hacerlo antes de pensar en solicitar la OIC. No hacerlo será la forma más fácil y rápida de ser rechazado.

No pongas tu impuesto en espera

Es un escenario común: muchas personas adquieren más deuda durante el proceso de cobro. Es un error y no solo aumenta la cantidad que debes, sino que también disminuye tus posibilidades de obtener una OIC.

Hacer la debida diligencia

Si decides completar tu solicitud rápidamente sin tener cuidado con los números que ingresas, está cometiendo un gran error. El IRS no está interesado en ver cifras aproximadas, quieren números exactos y cálculos correctos. Debes hacerlo bien desde la primera vez porque si no lo haces, se garantiza el rechazo de la solicitud y tendrás que comenzar de nuevo, pagando la tarifa de la solicitud y abonando otro pago inicial. Eso solo empeoraría tu situación financiera.

No evites las tarifas

Hablando de las tarifas que debes pagar, es muy importante que no olvides incluir la tarifa de solicitud de $186 y el pago inicial no reembolsable, porque afectarán directamente tu obligación tributaria. En tu solicitud, puedes especificar a qué año fiscal y deuda deseas aplicar las tarifas.

No te pases de listo

Otro error común es solicitar una oferta de compromiso con el fin de no ejercer demasiada presión a tu situación financiera actual, si pagas la deuda en su totalidad. Si el IRS sabe que pagar lo que debes no te llevará a la bancarrota ni te dejará a ti y a tu familia en dificultades financieras, no te otorgará una OIC. Esta opción está reservada para personas que realmente no tienen forma de pagar su deuda, incluso después de haber tomado préstamos de amigos y familiares. Tus posibilidades de ser aprobado son más altas cuando puedes demostrar que has hecho todo lo posible, pero tus ingresos no son suficientes para cubrir tus necesidades básicas de vida.

Tus razones importan

Es crucial que tu solicitud proporcione buenas razones de por qué necesitas que se apruebe tu Oferta de Compromiso. Desafortunadamente, razones como “estamos en recesión” o “mi negocio no está marchando tan bien en este momento” no te darán el resultado que deseas. Los oficiales del IRS analizarán la probabilidad de que tu situación financiera mejore en el futuro y basarán su decisión en eso. Sin embargo, si citas razones como la atención a dependientes, el abuso de sustancias, la posibilidad reducida de aumentar los ingresos debido a la vejez, discapacidades y problemas de salud graves, se considerarán razones válidas para otorgarte una OIC.

No la hagas tú mismo

Si te encuentras en una situación financiera realmente difícil, parece que lo más lógico es tratar de hacer tú mismo la aplicación sin buscar ayuda profesional. Sin embargo, en realidad, esos pocos dólares que ahorrarás en buenos cargos al contador público pueden costarte mucho más si te equivocas. Y no solo eso, incluso si logras obtener tu solicitud en el punto, no olvides que los oficiales del IRS siempre pondrán el interés del gobierno antes que el tuyo. Tienen mucha experiencia en presionar a los contribuyentes a sus límites cuando se trata de cobrar deudas, por lo que es mejor que tengas un asesor financiero profesional de tu lado que no se deje intimidar fácilmente por los trabajadores del IRS.

Esperamos que esto le brinde una base sobre dónde comenzar si deseas cancelar parte de tu deuda. Si necesita más aclaraciones y ayuda con tu solicitud, siempre puedes contactarnos para obtener mejores resultados.

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Cómo solicitar al IRS la aceptación de tu oferta para reducir tu deuda tributaria

El proceso OIC (Oferta de Compromiso)

La OIC fue desarrollada para contribuyentes que no pueden pagar sus deudas tributarias sin un riesgo financiero significativo. Hoy, la tasa de aceptación del IRS para OIC es casi 41%, un aumento del 25% hace diez años. En términos reales, rechazaron 34,000 ofertas en 2018. Sin embargo, aceptaron casi 24,000 ofertas y en el proceso, recaudaron $ 261.3 millones en compromisos.

Se deben evaluar varios elementos antes de poder construir una propuesta exitosa.

Se hace una propuesta de OIC con el Formulario 656 (Oferta de Compromiso) e incluyes el Formulario 433-A (OIC) junto con los documentos de respaldo requeridos, para ayudar al IRS a considerar todos los factores que consideran incluyendo tus:

  1. Ingresos
  2. Gastos
  3. Patrimonio neto
  4. Estilo de vida

Si su estilo de vida sugiere que puedes pagar tus impuestos siempre que te vuelvas un poco más austero, el IRS podría rechazar tu OIC. Si lo hacen, vale la pena buscar la opción de llegar a un acuerdo con el IRS para pagar en cuotas. Si lo haces, considere la regla de seis años (que permite el pago de gastos de subsistencia, préstamos estudiantiles y tarjetas de crédito que excedan las normas financieras de cobro, siempre que la deuda tributaria se pague en 6 años) en combinación con la regla de un año (IRM 5.14.1.4.1) cuidadosamente, que establece:

  1. Edad
  2. Educación
  3. Fecha de vencimiento Estatuto de colección

Este formulario requiere muchos cálculos financieros sofisticados y si cometes un error con alguno de los números, todo el proceso queda varado. Debes hacerlo bien incluso si tienes que contratar a un profesional externo para que te ayude.

Nunca dejes un espacio en blanco en ninguno de los formularios por ningún motivo. El oficial del IRS no tendrá idea de por qué no completaste el espacio. Cuando corresponda, escribe un cero o N/A en estos espacios.

Si tu propiedad vale menos de lo que debes, NO PUEDES restar tu patrimonio negativo de tu patrimonio neto realizable (NRE). ¡No puedes hacerlo! Debes informar cualquier activo negativo como ‘CERO’.

Tus documentos de respaldo deben ‘probar’ cada aspecto de tu caso y cada figura en la que confíes. Usa el Manual de Impuestos Internos para obtener referencias que respalden los fundamentos de tu caso. Esto es vital

¿La OIC está destinada para ti?

El IRS generalmente aceptará una propuesta que promete traer la cantidad máxima aparente de dinero del contribuyente, en el menor tiempo posible, si hay dudas sobre la recaudación de los ingresos o la responsabilidad del impuesto, o si parece estar en interés de una administración tributaria efectiva.

¿Qué significa esto?

Significa que:

  1. No puedes pagar el monto total pendiente.
  2. En realidad no debes el monto total pendiente.
  3. Según un conjunto único de circunstancias, tu oferta es lo mejor para todas las partes involucradas.

¿Eres elegible?

Los requisitos de elegibilidad son:

  1. Presentaste todas tus declaraciones de impuestos.
  2. Recibiste una factura por al menos una deuda tributaria incluida en tu propuesta.
  3. Debes pagar todos los impuestos estimados requeridos para este año fiscal.
  4. Debes realizar todos los depósitos de impuestos federales requeridos para este año (si eres propietario de un negocio o empleador).

Consejos

Debes completar muchos formularios de impuestos durante una solicitud:

  1. Formulario 656: Oferta de Compromiso.
  2. Formulario 433-A (OIC): Declaración de información de cobranza para asalariados y trabajadores independientes. El IRS usa esto para determinar el alcance de tu ‘dificultad financiera’.
  3. Formulario 433-B (OIC): Declaración de información de recopilación para empresas.

 

Qué no hacer:

Durante tu solicitud, debes proporcionar hechos y referencias del Manual de Impuestos Internos para respaldar tu caso. No:

  1. Cometas errores matemáticos. El formulario 433 requiere cálculos complejos. Cualquier error detendrá la aplicación hasta que se corrija.
  2. Dejes espacios en blanco.
  3. Restes el patrimonio negativo: si debes más en una propiedad que su valor justo de mercado, no puedes restar el patrimonio negativo. Infórmalo como cero.

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Primer Rechazo

Si recibes un aviso de rechazo para informarte que tu OIC ha sido rechazada, puedes apelar esta decisión presentando un Formulario 13711 dentro de los treinta días de haber recibido el aviso. Si se otorga una apelación, tendrás la oportunidad de renegociar tu oferta en términos más favorables, para el IRS.

Para justificar una apelación, debes proporcionar documentación como referencia para el IRM (Memorando de Rentas Internas), el IRC (Código de Rentas Internas) y las decisiones judiciales en las que basas tu solicitud. Si no te quedan referencias del IRM y el IRC, usa la jurisprudencia para persuadir.

El lado humano de tus circunstancias, aunque son importantes, no deberían ser el hilo principal de tu argumento, solo la “cereza en el pastel”.

Consejo de un miembro del IRS

“Nunca perdí una audiencia de apelación cuando arraigué mis argumentos en el IRM y el IRC. Espera que tu oficial de casos del IRS haga lo mismo. Prepárate bien”.

¿Qué sucede si se rechaza tu solicitud de apelación?

Hay varias opciones a considerar, cada una con requisitos específicos:

  1. Acuerdos de pago a plazos: Para los contribuyentes que deben $ 50,000 o menos, esto les dará hasta 72 meses para pagar su deuda tributaria. Si el estatuto de limitaciones acorta tu reembolso puedes renunciar a ello. Para los contribuyentes que deben $50,000 a $100,000, hay disponibles planes de pago de hasta 84 meses.
  2. Extensión de pago: Si todo lo que necesitas es más tiempo para pagar tu deuda, y tu cuenta aún no está bajo el cuidado de IRS Collections, puedes solicitar una extensión de hasta 120 días. De lo contrario, puedes solicitar una extensión de 60 días.
  3. Estado de actualmente no cobrable: El IRS puede otorgarte este estado si debes impuestos atrasados y no puedes pagar. El IRS a veces otorga este estado a los contribuyentes que no pueden localizar o que murieron sin herederos. Este estado lleva al final de todos los esfuerzos de recolección hasta nuevo aviso. Solo aquellos que sufren dificultades significativas calificarán.

Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros consejos o servicios profesionales. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o consejos profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe basarse únicamente en el contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.

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