Cómo Solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos para Pagar tu Deuda con el IRS

Tipos de Acuerdos de Pago a Plazos

Hay cuatro tipos de Acuerdos de Pago a Plazos (IA), a los que puedes calificar según las pautas específicas del Manual de impuestos internos:

1. Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

Para calificar para este tipo de IA, debes estar adeudando dinero solo en tu impuesto sobre la renta y, la cantidad no debe exceder los $10,000, excluyendo multas e intereses (P&I). No estás obligado a presentar ningún gravamen o disposición de activos y tendrás un período de 36 meses para liquidar tu deuda mediante pagos regulares o domiciliación bancaria.

Cómo solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

• Tu (y tu cónyuge, si estás casado) no han presentado una declaración tardía ni han pagado tarde en los cinco años anteriores. Esto no incluye extensiones de tiempo para presentar. Significa no cumplir con una fecha límite de impuestos sin tomar ninguna medida.
• Aceptas presentar la declaración a tiempo y pagar a tiempo en los años fiscales futuros.
• Aceptas pagar la cantidad que adeudas en un plazo de tres años.
• No tienes un procedimiento de quiebra abierto.

Beneficios del Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

• El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no presentará un gravamen o gravamen de impuestos federales en tu contra por los impuestos pendientes adeudados.
• Los gravámenes fiscales, como los gravámenes hipotecarios, le dan al IRS el derecho a ciertos activos si no pagas.
• Un gravamen de impuestos le da al IRS el derecho de confiscar ciertos activos.
• Tanto los gravámenes como los gravámenes se pueden informar a las agencias de crédito y afectar negativamente tu puntaje crediticio.

2. Acuerdo de Pago Parcial a Plazos (PPIA)

Este es el tipo de AI que es adecuado para cualquier tipo de deuda de cualquier monto. Sin embargo, requerirá que reveles completamente tus finanzas, disposición de activos en todos los casos, presentes gravámenes y te sometas a una investigación y revisiones de 2 años. El período de pago está en la fecha de vencimiento del estatuto de cobranza (CSED) + 5 años + 1 año.

Cómo calificar para el Acuerdo de Pago Parcial a Plazos

• Deberle al IRS al menos $10,000, incluidos intereses y multas.
• No puedes estar en bancarrota ni puedes haber recibido una Oferta de Compromiso aceptada por el IRS.
• Cualquier activo que poseas jugará un papel fundamental en tu aprobación. Debes ser incapaz de liquidarlos por alguna razón, o tal vez tu capital no sea suficiente para cubrir tu deuda al IRS si tuvieras que liquidarlos. El capital social tampoco es suficiente para que puedas pedir dinero prestado utilizándolo como garantía.
• Por último, vender tus activos crearía dificultades financieras o tu cónyuge es propietario conjunto de estos activos y no está dispuesto a liquidarlos. Él/ella tampoco puede ser responsable de la deuda tributaria en cuestión.

Requisitos para un Acuerdo de Pago Parcial a Plazos

• Tienes cierta capacidad para pagar al IRS, pero no puedes pagar en su totalidad por el CESD.
• Debes más de $10,000 en deuda tributaria, multas e intereses.
• Formulario 433 completo (Declaración de información de cobro).
• Completaste el Formulario 9465 (Solicitud de acuerdo a plazos) o solicitaste el acuerdo a plazos en línea.
• Presentaste todas las declaraciones de impuestos anteriores.
• No estás en quiebra.
• No se te ha aceptado una Oferta de Compromiso.
• No tienes activos o no puedes acceder a la equidad en los activos porque:
  • Los activos no se pueden vender.
  • La venta de activos no cubriría la deuda tributaria.
  • Los activos no son garantía suficiente para obtener un préstamo.
  • Fuera de límites, porque tu cónyuge no quiere que se venda su parte de los activos.
  • Vender los activos crearía dificultades financieras.

Beneficios del Acuerdo Pago Parcial a Plazos (PPIA)

• Con un acuerdo de pago parcial a plazos, no tienes que pagar toda tu deuda tributaria. Esa es la gran victoria. Desafortunadamente, primero debes demostrarle al IRS que no puedes pagar el monto total antes de que finalice el plazo de prescripción. Otros acuerdos de pago a plazos, particularmente aquellos por menos de $50,000, no requieren mucha documentación financiera.
• A diferencia de otros acuerdos de pago a plazos, los acuerdos de pago a plazos parciales vienen con una revisión de 2 años de tu situación financiera. Si ahora posees activos que podrías vender o tus ingresos han aumentado significativamente, el IRS puede reconsiderar los términos de tu PPIA.
• Los acuerdos de pago parcial a plazos también tardan más en procesarse que otros acuerdos de pago a plazos. Puedes procesar un acuerdo de pago a plazos simplificado en línea con unos pocos clic, pero un PPIA puede tardar hasta un mes en completarse.

3. Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado (SIA)

El Acuerdo de Pago Simplificado está disponible para los contribuyentes que deben menos de $25,000 en deuda tributaria. Esto incluye la cantidad total de impuestos adeudados, multas e intereses. El IRS está realizando actualmente una prueba, que permite a las personas aprovechar el SIA si deben entre $50.000 y $100.000. Puedes leer más sobre la prueba y por qué la Agencia ha decidido expandir el soporte en el sitio web del IRS.

Beneficios del Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado

EL SIA es muy beneficioso para la mayoría de los contribuyentes individuales que se encuentran en deuda con el IRS.

• Se pueden retirar los gravámenes fiscales a las personas si deben menos de $25,000 y han establecido un SIA de débito directo o un SIA de deducción de nómina.
• Durante la prueba del IRS (que finaliza en septiembre de 2018), los contribuyentes con deudas entre $50,000 y $100,000 pueden pagar lo que adeudan en 84 meses si pagan antes del CSED y utilizaron una deducción de nómina o débito directo como método de pago.
• Las empresas con una deuda tributaria inferior a $25,000 pueden pagar el monto dentro de los 36 meses a través de un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado.

Requisitos para calificar para el SIA

Los contribuyentes individuales deben:

• Deber menos de $100,000, incluidos intereses y multas durante la vigencia del acuerdo.
• Aceptar realizar pagos durante 84 meses si adeuda menos de $50,000.
• Haber presentado todas las declaraciones de impuestos anteriores.
• Asegurarse de que, si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, ninguno de ellos ha celebrado ningún acuerdo de pago a plazos durante los últimos 5 años.
• No declararse en quiebra.
• Estar dispuesto a pagar una tarifa para establecer un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado. La tarifa para establecer un débito directo es de $31 y si establece un acuerdo con OPA pero prefieres pagar con cheque o giro postal, la tarifa es de $149. También pueden aplicarse otras tarifas.

Cómo solicitar una SIA

El proceso de solicitud de un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado no es demasiado complicado.

• Comunícate con el IRS para averiguar si estás al día con la presentación de tu declaración de impuestos. Es importante cumplir con todas las normas antes de solicitar un SIA.
• Si eres un contribuyente individual que debe menos de $50,000 o una empresa que debe $25,000 o menos, puedes usar el Acuerdo de Pago en línea (OPA) del IRS, llamar al IRS o enviar por correo el Formulario 9465. Si tu saldo excede los números anteriores, solo se puede solicitar a través del Formulario 9465.
• Elige una fecha de pago. Debe ser entre el 1 y el 28, pero puedes elegir la fecha que más te convenga dentro de ese grupo. Asegúrate de no perder la fecha de pago porque pagar tarde puede rescindir el acuerdo.
• Elige tu método de pago. Podría ser un débito directo o una deducción de nómina, pero dependiendo del saldo que adeudes, se pueden aplicar embargos fiscales.
• Siempre es una buena idea utilizar los servicios de un contador fiscal con licencia para ayudarte con los formularios y el proceso y asegurar los mejores resultados para tu situación.