Cómo Solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos para Pagar tu Deuda con el IRS

Cómo solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos para pagar tu deuda tributaria con el IRS

En muchas ocasiones, cuando le debes dinero al IRS por impuestos no pagados, es posible que no puedas liquidar tu deuda de una vez. Teniendo en cuenta que las sumas totales a veces pueden superar las decenas de miles de dólares, es comprensible que la mayoría de las personas no tengan ese tipo de dinero extra para pagar la cantidad adeuda de una sola vez. De hecho, las estadísticas muestran que solo entre el 5% y el 10% de los casos de deuda tributaria se pagan en su totalidad. ¿Qué pasa con el resto? El escenario más común es que los contribuyentes soliciten acuerdos a plazos.

El IRS ofrece alternativas de pago si no puedes pagar la totalidad. Un plan de pago a corto plazo puede ser una opción. Puedes solicitar un plan de hasta 120 días. No se aplica una tarifa de usuario a este tipo de planes.

¿Por qué debería solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos?

Muchas personas que no pueden pagar su deuda tributaria tratan de obtener una Oferta de Compromiso (OIC). Sin embargo, como hemos escrito anteriormente, este proceso es complejo y debes cubrir requisitos específicos para obtener una OIC. En realidad, la figura muestra que el número de casos resueltos a través de una Oferta de Compromiso es muy bajo, solo el 0.37%. En algunos otros casos (15%) los deudores tributarios serán considerados Actualmente No Cobrables (CNC) para cualquier caso particular. El CNC solo se otorga a los contribuyentes que están en quiebra y viven por debajo del umbral de pobreza. Después de 10 años, tu deuda tributaria se extingue.

También puedes solicitar un plan de pago mensual a más largo plazo o un acuerdo de pago a plazos. Se aplica una tarifa de usuario de $149 a los planes de pago mensual o acuerdos de pago a plazos que se pueden reducir a $31 si los pagos se realizan mediante débito directo.

¿Cómo solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos (IA)?

  • Primero, necesitas saber exactamente cuánto debes en total. Esa cifra está formada por tu impuesto adeudado, además de las multas y los cargos por intereses. Puedes financiar el monto total llamando al número de IRS 1800-829-3903 y solicitando copias de tus declaraciones de impuestos. Asegúrate de estar al día y cumplir.
  • El siguiente paso es presentar el Formulario 9465.
  • También puedes utilizar la solicitud de acuerdo de pago en línea, que se puede encontrar en el sitio web del IRS. Otra opción sería solicitar un IA por teléfono llamando al 800-829-1040 o al número que aparece en tu factura de impuestos.
  • Indica el tipo de contrato de pago a plazos que deseas solicitar y prepara toda la documentación necesaria para todos los períodos y tipos de impuestos incluidos.
  • Establece un plan de pago eligiendo cómo, cuándo y cuánto deseas pagar cada mes. Ten en cuenta que si decides configurar una domiciliación bancaria, se te cobrará una tarifa única de $31 y si optas por un plan de pago sin domiciliación bancaria te costará $149. También debes recordar realizar el pago en la misma fecha que se indica en tu solicitud todos los meses. Debes pagar el monto mínimo acordado en tu plan, pero puedes recargarlo en cualquier momento. Existen varios métodos de pago, como orden de pago, retiros automáticos de tu cuenta, tarjeta de crédito, cheque y sistema federal de pago en línea EFTPS.gov.

También puedes calificar para pagos en línea si:

  • Debes $50,000 o menos en total y estás al día con todas tus declaraciones.
  • Eres una empresa que debe $25,000 o menos en impuestos sobre la nómina y estás al día en todas las declaraciones.

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Tipos de Acuerdos de Pago a Plazos

Hay cuatro tipos de Acuerdos de Pago a Plazos (IA), a los que puedes calificar según las pautas específicas del Manual de impuestos internos:

1. Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

Para calificar para este tipo de IA, debes estar adeudando dinero solo en tu impuesto sobre la renta y, la cantidad no debe exceder los $10,000, excluyendo multas e intereses (P&I). No estás obligado a presentar ningún gravamen o disposición de activos y tendrás un período de 36 meses para liquidar tu deuda mediante pagos regulares o domiciliación bancaria.

Cómo solicitar un Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

  • Tu (y tu cónyuge, si estás casado) no han presentado una declaración tardía ni han pagado tarde en los cinco años anteriores. Esto no incluye extensiones de tiempo para presentar. Significa no cumplir con una fecha límite de impuestos sin tomar ninguna medida.
  • Aceptas presentar la declaración a tiempo y pagar a tiempo en los años fiscales futuros.
  • Aceptas pagar la cantidad que adeudas en un plazo de tres años.
  • No tienes un procedimiento de quiebra abierto.

Beneficios del Acuerdo de Pago a Plazos Garantizado

  • El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no presentará un gravamen o gravamen de impuestos federales en tu contra por los impuestos pendientes adeudados.
  • Los gravámenes fiscales, como los gravámenes hipotecarios, le dan al IRS el derecho a ciertos activos si no pagas.
  • Un gravamen de impuestos le da al IRS el derecho de confiscar ciertos activos.
  • Tanto los gravámenes como los gravámenes se pueden informar a las agencias de crédito y afectar negativamente tu puntaje crediticio.

2. Acuerdo de Pago Parcial a Plazos (PPIA)

Este es el tipo de AI que es adecuado para cualquier tipo de deuda de cualquier monto. Sin embargo, requerirá que reveles completamente tus finanzas, disposición de activos en todos los casos, presentes gravámenes y te sometas a una investigación y revisiones de 2 años. El período de pago está en la fecha de vencimiento del estatuto de cobranza (CSED) + 5 años + 1 año.

Cómo calificar para el Acuerdo de Pago Parcial a Plazos

  • Deberle al IRS al menos $10,000, incluidos intereses y multas.
  • No puedes estar en bancarrota ni puedes haber recibido una Oferta de Compromiso aceptada por el IRS.
  • Cualquier activo que poseas jugará un papel fundamental en tu aprobación. Debes ser incapaz de liquidarlos por alguna razón, o tal vez tu capital no sea suficiente para cubrir tu deuda al IRS si tuvieras que liquidarlos. El capital social tampoco es suficiente para que puedas pedir dinero prestado utilizándolo como garantía.
  • Por último, vender tus activos crearía dificultades financieras o tu cónyuge es propietario conjunto de estos activos y no está dispuesto a liquidarlos. Él/ella tampoco puede ser responsable de la deuda tributaria en cuestión.

Requisitos para un Acuerdo de Pago Parcial a Plazos

  • Tienes cierta capacidad para pagar al IRS, pero no puedes pagar en su totalidad por el CESD.
  • Debes más de $10,000 en deuda tributaria, multas e intereses.
  • Formulario 433 completo (Declaración de información de cobro).
  • Completaste el Formulario 9465 (Solicitud de acuerdo a plazos) o solicitaste el acuerdo a plazos en línea.
  • Presentaste todas las declaraciones de impuestos anteriores.
  • No estás en quiebra.
  • No se te ha aceptado una Oferta de Compromiso.
  • No tienes activos o no puedes acceder a la equidad en los activos porque:
    • Los activos no se pueden vender.
    • La venta de activos no cubriría la deuda tributaria.
    • Los activos no son garantía suficiente para obtener un préstamo.
    • Fuera de límites, porque tu cónyuge no quiere que se venda su parte de los activos.
    • Vender los activos crearía dificultades financieras.

Beneficios del Acuerdo Pago Parcial a Plazos (PPIA)

  • Con un acuerdo de pago parcial a plazos, no tienes que pagar toda tu deuda tributaria. Esa es la gran victoria. Desafortunadamente, primero debes demostrarle al IRS que no puedes pagar el monto total antes de que finalice el plazo de prescripción. Otros acuerdos de pago a plazos, particularmente aquellos por menos de $50,000, no requieren mucha documentación financiera.
  • A diferencia de otros acuerdos de pago a plazos, los acuerdos de pago a plazos parciales vienen con una revisión de 2 años de tu situación financiera. Si ahora posees activos que podrías vender o tus ingresos han aumentado significativamente, el IRS puede reconsiderar los términos de tu PPIA.
  • Los acuerdos de pago parcial a plazos también tardan más en procesarse que otros acuerdos de pago a plazos. Puedes procesar un acuerdo de pago a plazos simplificado en línea con unos pocos clic, pero un PPIA puede tardar hasta un mes en completarse.

3. Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado (SIA)

El Acuerdo de Pago Simplificado está disponible para los contribuyentes que deben menos de $25,000 en deuda tributaria. Esto incluye la cantidad total de impuestos adeudados, multas e intereses. El IRS está realizando actualmente una prueba, que permite a las personas aprovechar el SIA si deben entre $50.000 y $100.000. Puedes leer más sobre la prueba y por qué la Agencia ha decidido expandir el soporte en el sitio web del IRS.

Beneficios del Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado

EL SIA es muy beneficioso para la mayoría de los contribuyentes individuales que se encuentran en deuda con el IRS.

  • Se pueden retirar los gravámenes fiscales a las personas si deben menos de $25,000 y han establecido un SIA de débito directo o un SIA de deducción de nómina.
  • Durante la prueba del IRS (que finaliza en septiembre de 2018), los contribuyentes con deudas entre $50,000 y $100,000 pueden pagar lo que adeudan en 84 meses si pagan antes del CSED y utilizaron una deducción de nómina o débito directo como método de pago.
  • Las empresas con una deuda tributaria inferior a $25,000 pueden pagar el monto dentro de los 36 meses a través de un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado.

Requisitos para calificar para el SIA

Los contribuyentes individuales deben:

  • Deber menos de $100,000, incluidos intereses y multas durante la vigencia del acuerdo.
  • Aceptar realizar pagos durante 84 meses si adeuda menos de $50,000.
  • Haber presentado todas las declaraciones de impuestos anteriores.
  • Asegurarse de que, si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, ninguno de ellos ha celebrado ningún acuerdo de pago a plazos durante los últimos 5 años.
  • No declararse en quiebra.
  • Estar dispuesto a pagar una tarifa para establecer un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado. La tarifa para establecer un débito directo es de $31 y si establece un acuerdo con OPA pero prefieres pagar con cheque o giro postal, la tarifa es de $149. También pueden aplicarse otras tarifas.

Cómo solicitar una SIA

El proceso de solicitud de un Acuerdo de Pago a Plazos Simplificado no es demasiado complicado.

  • Comunícate con el IRS para averiguar si estás al día con la presentación de tu declaración de impuestos. Es importante cumplir con todas las normas antes de solicitar un SIA.
  • Si eres un contribuyente individual que debe menos de $50,000 o una empresa que debe $25,000 o menos, puedes usar el Acuerdo de Pago en línea (OPA) del IRS, llamar al IRS o enviar por correo el Formulario 9465. Si tu saldo excede los números anteriores, solo se puede solicitar a través del Formulario 9465.
  • Elige una fecha de pago. Debe ser entre el 1 y el 28, pero puedes elegir la fecha que más te convenga dentro de ese grupo. Asegúrate de no perder la fecha de pago porque pagar tarde puede rescindir el acuerdo.
  • Elige tu método de pago. Podría ser un débito directo o una deducción de nómina, pero dependiendo del saldo que adeudes, se pueden aplicar embargos fiscales.
  • Siempre es una buena idea utilizar los servicios de un contador fiscal con licencia para ayudarte con los formularios y el proceso y asegurar los mejores resultados para tu situación.

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4. Acuerdo de Pago a Plazos Verificado (VFIA)

Existen otros tipos de acuerdos financieros que pueden ayudar a las personas y empresas con deudas mayores que las mencionadas anteriormente. Si eres un contribuyente individual que debe más de $100,000 o una empresa con una deuda tributaria de más de $25,000, puedes aprovechar el Acuerdo de Pago a Plazos Verificado. La principal diferencia entre el SIA y VFIA, es que con este último debes divulgar tu información financiera completa mediante la presentación de una Declaración de información de cobro. En esa declaración tendrás que dar detalles sobre tus:

  • Activos
  • Deuda
  • Ingresos
  • Gastos

Requisitos para el Acuerdo de Pago a Plazos Verificado (VFIA)

Para ingresar a un VFIA debes:

  • Ser una empresa que debe más de $25,000 o persona que debe más de $50,000 y no desea pagar mediante débito directo o deducción de nómina, o debe más de $100,000.
  • Completar el Formulario 9465 (Solicitud de acuerdo de pago a plazos).
  • Completar el Formulario 433 (Declaración de información de cobro). Este documento tiene diferentes versiones. Habla con un contador fiscal profesional para averiguar qué versión debes completar en tu situación particular.
  • No estar en quiebra.
  • No haber tenido una Oferta de Compromiso aceptada.
  • Cumplir totalmente (declaraciones de impuestos y pagos anteriores actualizados).
  • No haber tenido un acuerdo de pago a plazos del IRS en los últimos cinco años.

Cómo solicitar un VFIA

La primera parte del proceso de solicitud es sencilla.

  • Envía el Formulario 9465 (Solicitud de acuerdo a plazos) por correo postal.
  • Envía el Formulario 433 del IRS (Declaración de información de cobro) por correo. En la mayoría de las situaciones, 433-B es para empresas y 433-F es para particulares, pero recomendamos consultar con un contador fiscal para evitar errores.
  • Envía tu declaración de impuestos con los formularios a menos que se presente electrónicamente.
  • Verifica la dirección correcta del IRS para enviar tus formularios. Depende de dónde vivas.

Existen requisitos especiales para llenar la Sección 433-F para individuos. Debido a que la Declaración de información de cobro es muy detallada, te recomendamos que busques un profesional que pueda ayudarte a completar toda la información correctamente. De no hacerlo, definitivamente resultarías en la negación de tu VFIA.

5. Acuerdos de pago a plazos para empresas

En Fondos Fiduciarios Empresariales (IBTF) en la clasificación utilizada para IA empresarial. El Express IA para deudas tributarias de hasta $25,000 por impuestos sobre la nómina, por ejemplo. No se requiere la divulgación de los estados financieros comerciales, pero se requiere un IA de débito automático. El plazo de pago es de 24 meses. Para cualquier deuda de más de $25,000, se requiere la divulgación completa de las finanzas comerciales, el IRS presentará un gravamen y el período de cobro puede extenderse hasta 10 años.
Los contribuyentes individuales que deben más de $50,000 y las empresas que deben más de $25,000 tienen que presentar un estado financiero con su solicitud de plan de pago.

Algunos consejos útiles sobre impuestos

Hay algunas cosas que necesitas saber que pueden ser útiles al tratar con el IRS e intentar obtener un acuerdo de pago a plazos para saldar tu deuda.

  1. Presenta todas tus declaraciones de impuestos: tu solicitud será rechazada si no has presentado tus impuestos atrasados antes de solicitar un acuerdo de pago a plazos.
  2. Si estás pagando con cheque o giro postal, debes esperar entre 7 y 10 días para que el IRS reciba tu pago, así que asegúrate de enviarlo con suficiente anticipación antes de la fecha de vencimiento. El no hacerlo puede resultar en cargos de penalización o incluso la cancelación del plan de pago acordado.
  3. Si debes más de $50,000 como individuo, no podrás utilizar las opciones de pago en línea, por lo que además del Formulario 9465-FS en papel, debes presentar también el Formulario 433-F, Declaración de información de cobro.
    Si se aprueba tu solicitud, tendrás que pagar una tarifa administrativa adicional de entre $43 y $105, según tus ingresos.
  4. Trata de maximizar los costos y minimizar los ingresos y manejar todas las cuentas de impuestos al mismo tiempo. En algunos casos, obtener 3 denegaciones de préstamos bancarios (con la intención de pagar tu deuda) antes de tu solicitud de IA puede hacer que tu aceptación sea más probable.
  5. Comunícate con un contador público autorizado, un abogado o un agente inscrito con experiencia (ya que son los únicos autorizados ante el IRS) que podrá ayudarte a elaborar el mejor plan de pago de acuerdo según tus circunstancias personales y se mantendrá firme en tu nombre. en las negociaciones con el IRS. Además, ciertamente necesitarás la ayuda de un profesional si no cumples con los criterios del IRS para la aceptación automática de un acuerdo de pago a plazos.

Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros consejos o servicios profesionales. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o consejos profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe basarse únicamente en el contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.

Si actualmente está lidiando con una deuda al IRS, asegúrate de contactarnos y discutir qué opción de resolución de deuda sería más beneficiosa para tu situación actual y tus metas y oportunidades futuras.

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