Estrategias Fiscales Que Usan Los Más Ricos De USA Para Bajar Sus Impuestos
Industria de la Defensa de Ingresos
No es secreto que los más ricos siempre los ha separado una gran brecha del contribuyente común y corriente. Durante años, estos han desarrollado la industria de la defensa de ingresos, un mecanismo que los ayuda a proteger su capital a través de costosos abogados y contadores, planificadores de bienes raíces y activistas anti-impuestos. Crearon y pusieron en práctica maniobras fiscales, construyendo así todo un sistema fiscal privado para los más ricos que aún resulta inalcanzable para los contribuyentes de menores ingresos.
Las “Family Offices”
Otro sistema que ayuda a los más ricos a conservar su capital son las oficinas familiares o “family offices”. Han existido desde el siglo 19, cuando los Rockefeller surgían, pero se han popularizado en los últimos 40 años. Las oficinas familiares se ocupan de una familia de renombre -solo una-, y supervisan todo lo relacionado a sus riquezas, desde estrategias de inversión hasta la caridad. Su propósito principal es convertir un tipo de ingresos en otro, de un tipo impositivo menor. Por ejemplo, el ingreso de un dueño de un negocio, en lugar de provenir de un salario o sus ganancias, puede provenir de alguno de estos otros métodos, gracias a una oficina familiar:
- Sociedades complejas
- Fondo de inversión de alto rango
- Fideicomisos familiares
- Sociedades petroleras offshore
Desde que el acta de reforma financiera Dodd-Frank fue aprobada, en el 2010, los fondos de cobertura pueden convertirse en family offices. Esta estrategia la hizo famosa el multimillonario George Soros al pasar sus fondos a una family office después de que devolviera el capital a los inversionistas restantes del fideicomiso, bajando así drásticamente sus impuestos.
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Reaseguradora en las Bermudas
Exóticas lagunas fiscales se crean cuando el dinero es tomado de una compañía petrolera offshore y entonces devuelto a ella. Una buena manera de crear dicha laguna es a través de una reaseguradora en las Bermudas. Estas instituciones aseguran a empresas aseguradoras: el capital ganado de esta actividad es invertido en sus fondos de cobertura. De esta manera sus ganancias de inversiones a corto plazo se transforman así en beneficios a largo plazo (ganancias de capital), cuya tasa impositiva es justo la mitad de las primeras. Un beneficio adicional de esta laguna fiscal es que le permite a los ricos diferir impuestos indefinidamente.
Asociaciones
Registrar una empresa como una asociación en lugar de una compañía es una muy buena idea. En las sociedades, puedes vender acciones al público y así obtener efectivo fácilmente. A la vez, las sociedades no pagan impuestos por ingresos corporativos al contrario de las empresas cotizadas en la bolsa. Esto significa que cada socio pagará impuestos por sí mismo y sus ingresos, y, por si fuera poco, las tasas por ingresos suelen tener deducciones, tal como devaluaciones. La ley no le facilita al IRS rastrear y cobrar dichos impuestos evadidos por estas organizaciones. Incluso en sociedades que tienen más de un centenar de socios, el IRS debe calcular los impuestos debidos por cada uno de ellos, individualmente, no de la sociedad en su conjunto. Han cambiado algunas cosas en esta regla, pero muy relajadamente. Se espera que se fortalezca para el 2018.
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Fundaciones de beneficencia
Al colocar sus ingresos en organizaciones de caridad, beneficencia o fundaciones, los ricos pueden exigir deducciones de sus impuestos. Funciona así: La compañía compra un plan privado de seguro de vida e invierte el dinero progresivamente, sin impuestos, en un fondo de cobertura. Los legatarios de los inversionistas heredan los activos, nuevamente libres de impuesto, después de que un porcentaje anual es descontado por la donación a la caridad.
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