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Impuestos Para Empleado Por Cuenta Propia y Nómina

¿Qué debo hacer a nivel impositivo si transfiero todo o parte del dinero de mi empresa a mi cuenta personal y uso esa cuenta para pagos personales y de la empresa?

Lo mejor es que la persona no haga eso, el dueño de la empresa no puede mezclar el dinero de la empresa con el dinero personal por la razón que a nivel contable y tributario se requiere que haya una identificación exacta de los dineros que pertenecen a la empresa y el dinero que pertenece al dueño. Además de eso, si existe esta mezcla de dinero personal con el dinero de la empresa y existiera una demanda por parte de un cliente o proveedor no se podría distinguir donde empieza el dinero de la empresa y el personal, entonces los fondos personales del individuo también entrarían dentro de la forma de compensación para las demandas.

Por eso lo primordial es tener las cuentas separadas inclusive si la persona trabaja por cuenta propia para tener las transacciones de esa actividad separada otra actividad personal. Lo más aconsejable es que la persona haga una distribución y lo mejor es hacer una nómina no importa sino tiene compañía, el objetivo aquí es cumplir con las normas tributarias que exige el IRS y a toda persona que tiene una compañía sea LLC o corporación se exige que tenga una nómina porque alguien tiene que trabajar ahí para generar ingresos a menos que sea una renta de propiedad o inversión en bolsa y pagar los impuestos por anticipado al IRS. No se recomienda mezclar el dinero de la compañía con el personal y para cumplir las normas tributarias se necesita generar una nómina y con eso realizar los pagos trimestrales que tengan con el IRS para que al final del año la persona no tenga que pagar una cantidad grande de impuestos y viene el problema de la deuda.

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¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

En USA toda compañía está obligada a pagar los gastos de la seguridad social y el medicare, el porcentaje de impuestos de la seguridad social y el medicare es el 15.62%, de esto la mitad se paga por el empleado y la otra mitad la paga el empleador, entonces el empleador cuando hace su nómina se retiene los impuestos a la renta federal y luego el impuesto a la seguridad social para el empleado seria 7.65% compuesto del 6.2% para la seguridad social y el 1.45% del seguro para la vejez Medicare, la otra mitad de ese 7.65% lo debe pagar el empleador, para la persona que esta auto empleada y no tiene nomina la obligación de pagar todo el 15.62% porque al final de la vida de trabajo el estado va a pagar una pensión y seguro de salud para la vejez, pero si esto no se ha pagado anualmente la pensión va a ser muy reducida. Muchas veces se cree que pagando lo mínimo se siente mejor el problema es que pagar lo mínimo se va a recibir una pensión de lo mínimo. Es muy importante que las personas se informen qué se debe pagar sobre los ingresos.

¿Como empresario cuándo conviene declarar impuestos como trabajo de cuenta propia o utilizar nomina?

Siempre es conveniente utilizar una nómina por la sencilla razón que se evitan los problemas al final del año de tener que pagar una gran cantidad de impuestos. Pagar mensualmente o trimestral voy a cumplir las obligaciones del IRS, voy a acumular para mi retiro y seguro de vejez y me voy a ahorrar el problema en caso de que tenga una calamidad al final del año no poder pagar y deber al IRS que luego se cargaran intereses y penalidad.

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¿A quién debo incluir en la nómina de mi empresa?

El IRS requiere que cuando hay una empresa sea LLC de 2 o más personas o una corporación tenga una actividad que no sea de renta ni transacciones en el mercado de valores donde no se necesita que una persona este activamente trabajando para generar ganancia, en esos casos no se necesita registrar un empleado en la compañía, todos los demás casos donde la persona tiene que trabajar para producir ingresos el individuo debe incluirse en la compañía a través de una nómina porque si el IRS ve que hay una actividad y tiene ingresos y no hay nomina el IRS va a auditar esa compañía y si no hay respaldo de transacciones el IRS va a hacer pagar más. Entonces se debe incluir el dueño de la compañía a la nómina y pagar impuestos al gobierno federal, impuestos a la renta, el seguro social y el medicare que es el seguro para la vejez. además de eso, si la compañía tiene empleados y ellos responden mediante una supervisión él debe también incluir a los empleados en la nómina, si no se hace se está violando las leyes tributarias, federales y estatales porque las leyes de empleo requieren que toda persona que trabaja en relación de dependencia debe ser incluido en la nómina de la empresa.

Aquí en USA se confunde al empleado como un proveedor porque el empleado debe pagar la mitad del 15.62% y la empresa para ahorrarse la mitad de ese porcentaje los clasifica a empleados como proveedores y al final del año no pagan impuestos y se entrega un formulario 1099 que dice que se pagó una cantidad y no es empleado y el es responsable de pagar sus propios impuestos, y ahí viene el problema porque va a tratar de pagar lo mínimo porque el empleador no tomo su responsabilidad para compartir el impuestos del seguro social y seguro para la vejez. El que se perjudica es el empleado porque no tendrá suficiente pensión y tendrá que seguir trabajando aun retirado, lo más aconsejable es que cualquier empleador que no incluya en relación de dependencia está violando las leyes estatales y tributarias federales y es posible que si los empleados puedan traer una demanda contra la empresa y empleador. Además de eso, si el empleado no se incluye en su nómina o no tiene el IRS lo va a auditar, por el y por todos los empleados que no ha pagado y se afronta con pagar intereses, penalidades e impuestos y toda una lista de cargos impuestas por el IRS.

Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros consejos o servicios profesionales. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o consejos profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe basarse únicamente en el contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.

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