Informe del IRS Después de Auditorías Estatales Sobre Cannabis

Obligación de Informe Fiscal de los Inversionistas Extranjeros en Cannabis en los Estados Unidos

Muchos extranjeros han invertido en la industria del cannabis en los Estados Unidos. El mercado está creciendo y las empresas de Canadá y otros mercados internacionales muestran un gran interés. El inconveniente es que un inversor extranjero en su empresa de cannabis significa más requisitos de informes fiscales, incluidos los Formularios 5471 y 5472. No presentar estos formularios con precisión y a tiempo será peligroso en términos de penalidades. La mayoría de los extranjeros desconocen los requisitos de presentación específicos, pero los inversores extranjeros en empresas de cannabis en los Estados Unidos deben presentar estos formularios antes de la fecha límite de julio para evitar tarifas elevadas.

Formulario 5472

Este es un formulario informativo para cualquier negocio con propietarios, socios o accionistas de un país no estadounidense. Las empresas de cannabis también deben divulgar todas las transacciones con socios, propietarios y accionistas internacionales. Las corporaciones C y las LLC con al menos un 25% de propiedad, accionistas o socios extranjeros deben presentarlo anualmente.

Las presentaciones tardías o la no presentación son costosas. La multa acaba de aumentar de $10,000 a $25,000. El IRS utiliza la información para hacer cumplir los pagos de impuestos en transacciones entre los Estados Unidos y participantes extranjeros. En otras palabras, para detener la evasión fiscal y el lavado de dinero extranjero y evitar que las empresas se aprovechen de exenciones fiscales para las cuales no califican.

Formulario 5471

Este también es un formulario informativo para cualquier empresa extranjera propiedad de personas estadounidenses. Los ciudadanos y residentes (titulares de tarjetas verdes) que posean al menos el diez por ciento de una corporación extranjera deben presentarlo, incluso si son expatriados o viven fuera de los Estados Unidos. Si es un oficial, director o accionista de una corporación extranjera, debe presentar el Formulario 5471, independientemente de si su empresa es una LLC para fines fiscales. Según las reglas fiscales estadounidenses, cualquier entidad no estadounidense se clasifica automáticamente como una corporación si todos los propietarios tienen responsabilidad limitada.

Aquellos que no cumplan enfrentarán sanciones muy severas. Las multas comienzan en $10,000 por cada año fiscal en que no presentó, más otros $10,000 por cada formulario si toma más de 90 días para corregir su no presentación después de recibir un aviso de incumplimiento del IRS. Y otros $10,000 por cada treinta días después de eso.

Transacciones Reportables Cualquier intercambio de dinero o propiedad con un accionista extranjero. Incluye el pago por ventas, alquileres, regalías, intereses y más, pero excluye los pagos de dividendos.

Para una empresa de cannabis, las siguientes transacciones deben ser reportadas:

⇒ Contribuciones de capital a la empresa de cannabis realizadas por inversionistas extranjeros.

⇒ Intercambio de comisiones, dinero, ingresos por alquiler o ventas.

⇒ Pago de gastos en nombre de una entidad extranjera.

⇒ Pagos por el uso de propiedades en los Estados Unidos.

⇒ Pagos relacionados con adquisiciones o disoluciones.

⇒ Venta o compra de inventario.

Partes Relacionadas Cualquier accionista extranjero directo o indirecto que posea el 25% o más de la corporación que presenta informes, entre otros. Puede solicitar una reducción de la penalidad, pero es probable que no se le conceda. Comience enviando una carta al IRS para explicar su situación. El IRS tardará hasta ocho meses en decidir su caso. Se recomienda que, en cambio, presente sus formularios de manera oportuna, normalmente junto con su declaración de impuestos anual. Por supuesto, el año 2020 es una anomalía. Por lo tanto, todavía puede presentar ambos formularios antes de la fecha límite en julio.

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