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Cómo Elegir Entre una Corporación Offshore o una LLC Offshore

Dado que el nivel de protección en una sociedad offshore o en una LLC offshore son idénticos, la ley los considera iguales. Hay una razón básica para elegir una sobre la otro. Un negocio activo debe colocarse en una sociedad offshore y las inversiones pasivas deben colocarse en una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC).

La Corporación Offshore

Una empresa que opera en el extranjero le permite al contribuyente de los EE. UU., maximizar la Exclusión de ingresos devengados en el extranjero. Las ganancias pueden ser retenidas por encima de las cantidades FEIE. Esto difiere o elimina cualquier impuesto de los EE. UU., sobre las ganancias en el extranjero.

  • El contribuyente cobra un salario a la FEIE y lo reporta en su declaración de impuestos personal. Una pareja casada que opera un negocio puede obtener el mismo sueldo y ganar unos $200,000 sin impuestos federales de los EE. UU.
  • Si las ganancias del negocio son mayores que la FEIE, la corporación retiene esos fondos y el impuesto se difiere hasta que se distribuyen como dividendos, o posiblemente como salarios en el futuro, si las ganancias disminuyen.
  • La corporación offshore elimina los pagos de FICA, Medicare y otros programas sociales, que pueden ser de hasta un 15% sobre la ganancia neta y no están cubiertos por la FEIE.
  • Se debe presentar anualmente una declaración de impuestos corporativa detallada del formulario 5471 del IRS en el extranjero. Esto requiere un estado de pérdidas y ganancias, un balance general y algunas formas secundarias, por lo que habrá algún costo.

La LLC Offshore

Las LLCs offshore son una opción ideal para inversiones pasivas. No hay exenciones fiscales en las inversiones pasivas en corporaciones dentro de los EE. UU., porque los ingresos pasivos se gravan cuando se obtienen. Esta tasa se reduce solo por el crédito fiscal extranjero, por lo que hacer que la presentación de informes sea más simple tiene sentido.

  • La LLC offshore tiene un costo más bajo para el cumplimiento. Por lo general, una LLC presenta el Formulario 8858 del IRS suponiendo que es propiedad de una sola persona o de una pareja, y esto es más fácil y más económico de preparar que el papeleo de la corporación.
  • El Crédito Fiscal Extranjero permite al contribuyente deducir los montos pagados en impuestos a otros gobiernos sobre inversiones extranjeras, eliminando la doble imposición en las transacciones offshore.
  • No hay ganancias retenidas en una LLC, por lo que no se usa para negocios que generan ingresos a menos que los ingresos siempre sean menores que la FEIE.
  • Las ganancias netas totales se informan en el Formulario 2555 y, si superan el FEIE, la diferencia estará sujeta a impuestos.

La diferencia entre la LLC y la Corporación Offshore hace que la elección sea clara en la mayoría de las situaciones. Un negocio activo generalmente se coloca en una corporación, a menos que sea lo suficientemente pequeño como para ser atendido por una LLC. El ingreso pasivo se coloca en una LLC.

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