Mejores Tipos de Estructuras para Inversionistas Inmobiliarios en USA en Varios Estados
¿Cuáles son los beneficios de tener una LLC como estructura principal en propiedades inmobiliarias de varios estados?
Cuando hay inversiones inmobiliarias en varios estados lo ideal es que una LLC se forme en el estado donde se adquiere la propiedad y esto se debe de replicar en cada estado que exista la propiedad adquirida, la razón por la que esto es primero es un principio de concentración de activos, es diferente si yo tengo una LLC en Texas y de este empiezo a comprar propiedades en otros estados voy a concentrar todos mis activos en una sola empresa.
Entonces lo ideal es que cada empresa y propiedad que se compre en un estado determinado se forme en ese estado en particular una LLC con el objetivo de disminuir la concentración de riesgo. Además de eso, se recomienda que la LLC este compuesta por 2 miembros para limitar el riesgo de responsabilidad y si ocurre alguna demanda no se podrá pasar más allá de los activos o dinero invertido en esa compañía, es con 2 miembros que las cortes reconocen a la empresa de responsabilidad limitada como una entidad separada de sus dueños. Si no existe esta formación de compañía ni el IRS ni el Estado la reconocerán y por lo tanto existe la posibilidad que, si hubiere alguna demanda, el juez puede determinar que la propiedad dentro de la compañía no es suficiente para satisfacer la demanda y el accionista tiene que responder personalmente. Entonces no se aconseja tener una LLC de 1 miembro porque no existe responsabilidad limitada.
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¿Cuáles son los mejores estados para tener una LLC si eres un inversionista inmobiliario en varios estados de USA?
Todo depende del lugar de residencia de la persona, anteriormente decíamos que la LLC debe estar formada en cada estado donde se compran las propiedades entonces los mejores estados para una LLC en donde se compran las propiedades. Esa es la norma, lo ideal sería que la compañía este formado en el estado donde se compra la propiedad con el objetivo de tener la responsabilidad limitada y también la protección de las cortes ya que de lo contrario si la compañía no está registrada en el estado que se compró la propiedad estará a expensas de las cortes en el estado donde está la compañía.
Entonces el principio es tener todas las LLC en el estado donde se compra la propiedad. Luego de eso considerar por ejemplo que algunos estados por ejemplo New York o New Jersey tienen impuestos a nivel estatal entonces si se forman compañías de LLC a nivel estatal en esos estados y la LLC es de 1 solo miembro ocurrirá que las ganancias que provienen de la actividad inmobiliaria van a ser sujetas a impuestos, en cambio si la LLC tiene 2 miembros en estos estados la LLC no estará sujeta a estos impuestos porque se considera que una LLC de 2 miembros es una entidad separada de los dueños y por lo tanto recibe el reconocimiento del IRS que es una entidad separada así como de las cortes para entregarle protección de responsabilidad limitada.
Esto no sucede con las LLC de un solo miembro y no gozan de protección de responsabilidad limitada y el IRS no las reconoce como tal. Lo que más conviene en términos de inversiones inmobiliarias es una LLC con 2 miembros, eso es lo básico y que este formada en el estado donde se tiene la propiedad.
¿Cuál es la manera correcta de establecer una LLC para inversionistas inmobiliarios en varios estados para que el IRS la considere a nivel tributario?
Cómo decíamos anteriormente una LLC con 2 miembros porque blinda a los dueños de tributación en aquellos estados que imponen además del estado federal también imponen los impuestos a nivel estatal para el ingreso. Esa es la primera consideración luego estas LLC si se va a invertir en varios estados la LLC debe estar en cada estado donde se compran las propiedades, y una corporación S va a ser dueñas de una LLC y estas a su vez es la que va a hacer fluir las ganancias hacia el dueño de la empresa, esa es una estructura ideal si hay varias LLC un nivel más arriba esta la corporación tipo S que es la dueña de las participaciones de cada una de estas compañías, si por ejemplo son 2 inversionistas y fundan una LLC en cada estado luego fundan una corporación S con 2 personas y esta corporación seria dueño de cada LLC y esta corporación S es la que entrega a los dueños de esa empresa las ganancias a cada de los accionistas para poder realizar y enviar el reporte tributario a nivel personal. Esa sería la estructura ideal.
¿Qué tipo de estrategia tributaria se recomienda para los inversionistas inmobiliarios en varios estados de USA?
Principalmente abrir una LLC que tenga 2 miembros, recordar que la LLC de 1 solo miembro no existe y al no existir no hay ventaja tributaria y la actividad de inversión inmobiliaria de renta de la propiedad va a estar sujeta a impuestos en aquellos estados donde existe el impuesto a los ingresos a nivel estatal además del impuesto federal. Entonces lo más conveniente es abrir una LLC en el estado donde se realiza la inversión y que la LLC tenga 2 miembros.
Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros consejos o servicios profesionales. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o consejos profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe basarse únicamente en el contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.
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