Los contribuyentes no Pueden Reclamar Derechos de Privacidad con el IRS Sobre las Inversiones en Criptomonedas
¿Debería el IRS poder monitorear las finanzas de un contribuyente sin restricciones? ¿Debería el IRS tener acceso a todos los datos de un contribuyente, incluidos talones, recibos, estados de cuenta bancarios y más?
Esta pregunta se vuelve muy relevante en el caso del usuario de bitcoin William Zietke, según informó reason.com. El IRS auditó a Zietke después de que modificara su declaración de impuestos de 2016. Según el IRS, el Sr. Zietke fue poco cooperativo. Como resultado, el IRS citó a Zietke, así como a las criptoexchanges Coinbase y Bitstamp para obtener más información. Las ramificaciones de estas citaciones son que, por su propia naturaleza, permiten la vigilancia permanente de las finanzas en criptomonedas del Sr. Zietke.
El Sr. Zietke está oponiéndose al IRS con el argumento de que las citaciones son innecesarias, injustificadas y una violación de sus derechos de la cuarta enmienda. El resultado afectará a cada usuario de bitcoin.
El caso Zietke: Hechos
⇒ Zietke minó monedas con un valor promedio de $10 cada una (en ese momento).
⇒ Para 2017, sus bitcoins tenían un valor de $1,000 cada uno.
⇒ Zietke decidió liquidar una parte de su posición en bitcoin para jubilarse.
⇒ Zietke intentó evitar una tasa impositiva marginal creciente (como resultado de una ganancia de capital sustancial en un solo año), Zietke (equivocadamente) asumió que era perfectamente legal distribuir sus ganancias durante más de un año. ⇒ Zietke reclamó sus ganancias durante dos años, 2016 y 2017.
⇒ «Cometí un error», insiste Zietke. Esta fue la primera vez que enfrenté este tipo de situación. Me di cuenta de mis errores cuando nombré a un contador por primera vez en 2017.
⇒ Cuando mi contador me dijo que todas las ganancias reclamadas en un año dado debían respaldarse con transacciones del mismo año, hice lo correcto: corregí mi declaración, eliminé una ganancia de $104,482, y esto desencadenó un reembolso de $15,475.
Al corregir su declaración, se podría argumentar que Zietke fue demasiado cumplido. Él fue uno de solo 807 estadounidenses que informaron ingresos en bitcoin para 2013, teniendo en cuenta que el IRS ni siquiera emitió pautas sobre la tributación de bitcoin antes de 2014.
Las complejidades dificultan la presentación de informes sobre Bitcoin. Los usuarios envían y reciben criptomonedas electrónicamente sin la participación de instituciones de terceros (bancos). Para empeorar las cosas, el Código Fiscal de EE. UU. designa al bitcoin como propiedad. Una vez que recibe bitcoin a cambio de bienes y servicios, debe reclamar su valor justo de mercado como ingreso.
Del mismo modo, si su bitcoin aprecia su valor, debe informar las ganancias de capital cuando lo venda o lo intercambie. Dado que no hay instituciones involucradas, los usuarios de criptomonedas deben realizar un seguimiento del valor de su bitcoin (al recibirlo y venderlo).
Sin embargo, dado que Bitcoin también es una moneda, las cosas se complican aún más. Según la ley actual, los usuarios de bitcoin deben informar como un evento imponible cualquier transacción en la que se intercambie criptomoneda por bienes y servicios, incluso cuando compre un sándwich y una taza de café.
El caso Zietke: IRS
⇒ Durante la auditoría, el IRS emitió dos solicitudes de documentos a Zietke.
⇒ Zietke proporcionó una contabilidad de sus transacciones imponibles de bitcoin en 2016, incluidas capturas de pantalla de su actividad en Purse.io y Coinbase. También proporcionó un registro de actividad de Armory (software), que mostraba que no realizó transacciones durante 2016, y proporcionó estados de cuenta bancarios como base para el costo de los bitcoins que adquirió a través de Coinbase.
⇒ Zietke redactó las cadenas aleatorias de números y letras que identifican sus billeteras digitales (sus direcciones públicas) debido a su naturaleza sensible. ⇒ El documento original del libro blanco de bitcoin de Satoshi Nakamoto, que fundó la criptografía, explicaba que la privacidad en la criptomoneda debía mantenerse manteniendo privadas las claves públicas.
⇒ Si Zietke ofreciera sus direcciones públicas al IRS, podrían vigilar sus finanzas para siempre. Por lo tanto, Zietke solicitó al IRS que aceptara una verificación alternativa de que pagó completamente sus impuestos de 2016.
Ház Click Aquí para Chatear Directamente con Nuestro CPA. Ház Tu Consulta
Entonces, ¿qué salió mal?
Lo que el IRS logró reunir fue que Zietke compró una mochila en Purse.io. Según el IRS, el Sr. Zietke les informó que todas las monedas que desechó durante 2016 pasaron por Coinbase.
Además, el IRS logró vincular algunas de las direcciones del Sr. Zietke a billeteras vinculadas a las criptoexchanges BTC-e y Bitstamp, mientras que el Sr. Zietke informó al IRS que todas sus tenencias de bitcoin estaban divididas entre sus billeteras personales y Coinbase.
Dado que Zietke no cumplió con las solicitudes de información del IRS, el IRS le informó que se emitirían citaciones para obtener la información solicitada y tanto Bitstamp como Coinbase ahora estarían incluidos en el esfuerzo.
¿Está equivocado el IRS?
Para empezar, la mochila se adquirió con dinero de una dirección de Coinbase. El IRS ahora admite esto. Según la versión de Zoetke, él nunca dijo ni insinuó que sus tenencias estaban divididas entre billeteras privadas y Coinbase. Además, las solicitudes de documentos del IRS solo pedían información sobre sus actividades de transacciones de 2016 y no una cuenta completa de sus acciones. Las transacciones de BTC-e ocurrieron antes de 2016, mientras que las transacciones de Bitstamp fueron simplemente transferencias entre sus dos cuentas y no desencadenaron ningún evento impositivo. Zietke dice que ofreció estas transacciones no imponibles al IRS durante una llamada telefónica y le dijeron que no eran relevantes.
El IRS va a lo más profundo
⇒ Citados: Coinbase, Bitstamp y Zietke.
⇒ Las citaciones exigen acceso a toda la siguiente información:
⇒ Toda la información del historial de cuentas de cualquier cuenta afiliada al Sr. Zietke, incluidos:
⇒ Información de la billetera digital.
⇒ Direcciones blockchain.
⇒ Identificación de transacciones.
⇒ Cualquier otra información relacionada con las partes involucradas: La identidad y la ubicación.
Tenga en cuenta
⇒ De Coinbase y Bitstamp, exigieron:
⇒ El IRS quería todas las direcciones públicas del Sr. Zietke Y todas las direcciones de todas las identidades y billeteras de cualquier persona que hubiera realizado transacciones con el Sr. Zietke.
⇒ Del Sr. Zietke exigieron:
⇒ Todos los documentos y registros relacionados con todas las direcciones blockchain y las identificaciones de billeteras asociadas que poseía durante 2016.
⇒ Todas las direcciones públicas vinculadas a cualquier moneda virtual que tuviera durante 2016, ya la haya utilizado o no.
Mira Nuestro Servicio: Planificación Tributaria Para Inversionistas De Criptomonedas EEUU
Respuesta de Zietke
⇒ Zietke presentó mociones para anular las citaciones a Bitstamp y Coinbase.
⇒ Se negó a cumplir con la citación que recibió argumentando que el IRS no tenía derecho a una ‘vigilancia perfecta de su actividad financiera’ en las circunstancias específicas de su caso.
⇒ Tendría que recuperar su privacidad vendiendo todas sus tenencias de bitcoin, pagar todos los impuestos posteriores y luego recomprar todos los bitcoins con nuevas billeteras.
Respuesta del IRS a Zietke
⇒ Las declaraciones de actividad, según el IRS, son insuficientes. El IRS no tiene forma de saber si es un registro completo.
⇒ El IRS necesita los historiales de transacciones de todas las billeteras que poseía el Sr. Zietke durante 2016 para verificar por sí mismos.
⇒ La preocupación por la privacidad de Zietke no tiene fundamento. Las direcciones públicas no son diferentes de los números de cuentas bancarias, que el IRS solicita regularmente con fines de auditoría.
Por supuesto, los números de cuenta son muy diferentes de las direcciones públicas. Con las direcciones públicas, el IRS puede monitorear las actividades financieras del Sr. Zietke en tiempo real, para siempre. En 2016, cuando el IRS utilizó una citación John Doe a Coinbase para obtener información privada de los usuarios. Incluía direcciones de billetera. El tribunal rechazó la solicitud de direcciones de billetera. Se declaró que los tribunales podrían otorgar permiso para lo mismo cuando sea necesario para usuarios específicos una vez que el IRS revisara los registros relevantes.
Una sentencia del Tribunal del Distrito de Washington en el caso Bitstamp de Zietke
Confirmó la citación PERO:
⇒ Redujo el alcance a las transacciones de 2016.
⇒ Concedió la solicitud de direcciones de billetera para esas transacciones.
⇒ Desestimó las preocupaciones de privacidad de Zietke basándose en la doctrina de terceros (no tiene una expectativa razonable de privacidad para la información revelada a un tercero y transmitida por el mismo al gobierno.
⇒ El tribunal aún tiene que fallar sobre el intento de anular la citación de Coinbase (un juez magistrado produjo recomendaciones al juez del distrito de California en línea con el fallo de Bitstamp).
Si el Departamento de Justicia permite que el IRS haga cumplir la citación individual de Zietke:
⇒ Por lo tanto, la doctrina de terceros no puede aplicarse.
⇒ La citación de Zietke no involucra a terceros.
El resultado afectará a miles de contribuyentes estadounidenses. El IRS tiene la intención de hacer cumplir la tributación de criptomonedas. Sin duda, si el IRS sale victorioso con la citación de Zietke, muchos usuarios de Bitcoin estarán en serios aprietos.
Los lectores deben tener en cuenta que este artículo tiene la intención de transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como asesoramiento o servicios profesionales de contabilidad, negocios, finanzas, inversión, legal, fiscal u otros. Este artículo no puede servir como sustituto de tales servicios o asesoramiento profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe depender únicamente del contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que se base en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.
Mira Nuestro video Sobre Contabilidad para Criptomonedas
Estamos A Un Mensaje De Distancia. Obtén Tu Consulta.
Firma Contable dedicada a la Asesoría Contable, Planificación Tributaria y Estrategias Offshore para el crecimiento de tu Empresa y la protección de tu Patrimonio.
Los Clientes Opinan
Testimonios de Nuestros Clientes
Empresario
Gracias a FAS CPA & Consultants y Fulton Abraham Sanchez, CPA me fue posible resolver mi deuda de $479.677,71 que tenía con el IRS.
Empresaria
Mi experiencia con FAS CPA & Consultants ha sido increíble y su profesionalismo es impecable. Los recomiendo con toda confianza.
Empresario
Recomiendo a FAS CPA & Consultants. Son responsables, eficientes y muy dedicados.
Empresario
Fulton es un CPA maravilloso que comprende completamente la ley fiscal y brinda consejos honestos a sus clientes.