Cómo los Inversores de Criptomonedas en EE. UU. Pueden Reducir los Impuestos del IRS Mudándose a Puerto Rico
Crypto y el enfoque del IRS para la tributación
En EE. UU., la criptomoneda se trata como propiedad. Las ganancias están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. A corto plazo, se aplican tasas entre el 10 y el 37 %, y a largo plazo, entre cero y el 20 %. Las personas con un patrimonio neto elevado deben pagar un impuesto adicional del 3.8 % sobre los ingresos por inversiones netas (NIIT) además de su tasa de impuesto sobre las ganancias de capital.
De manera única, EE. UU. grava a sus ciudadanos también sobre sus ingresos en todo el mundo, incluso si viven y trabajan en el extranjero. Como territorio de EE. UU., Puerto Rico está exento de esta regla según la Ley 60-2019, anteriormente conocida como Ley 22.
Ha habido mucha publicidad sobre la ofensiva del IRS contra las criptomonedas. Nadie debería ignorarlo, y todos deberían educarse y prepararse para lo que viene. Esto es especialmente cierto para aquellos que no informaron correctamente sus ganancias pasadas. Mientras sueñas con hacerlo grande cuando finalmente cobres tu cripto, podrías preocuparte por el IRS viniendo por ti; y como la mayoría, querrías ahorrar dinero en tus facturas de impuestos.
El mejor momento para mudarse a Puerto Rico es antes de que el valor de tus criptomonedas aumente. Quieres hacer crecer tus ganancias cuando estés en Puerto Rico. Las ganancias en tu cripto hasta la fecha en que ingreses a Puerto Rico aún estarán sujetas a impuestos en EE. UU. cuando te deshagas de tu cripto. Si vendes tu cripto, que compraste en EE. UU. después de convertirte en ciudadano de Puerto Rico, una parte de tu ganancia estará sujeta a impuestos en EE. UU., y el resto estará gravado en Puerto Rico.
La fecha en que llegues a Puerto Rico será la fecha en que te conviertas en un residente legítimo.
Comprensión de la Oportunidad en Puerto Rico
Cuando un ciudadano estadounidense se muda a Puerto Rico, puede reducir su impuesto corporativo al cuatro por ciento y su impuesto sobre la renta por ganancias de capital al cero por ciento. Y una vez que venden sus tenencias de cripto, disfrutan de los beneficios libres de impuestos de Puerto Rico. Cuando llegue el próximo auge para aquellos que viven en Puerto Rico, esto puede significar riquezas inimaginables. Pero llegar allí requerirá una preparación cuidadosa y cambios de estilo de vida esenciales.
En términos del Capítulo Dos del Código de Incentivos de Puerto Rico (Ley 60-2019), mudarse a Puerto Rico te permitirá no pagar impuestos federales después de eso. Se convirtió en ley el 1 de julio de 2019, efectiva el 1 de enero de 2020. Este llamado Código de Incentivos combina muchas de las leyes de incentivos de Puerto Rico en un proceso único, más transparente y eficiente.
La mudanza a Puerto Rico
Nadie que haya vivido en Puerto Rico durante los últimos 15 años puede calificar para el programa de impuestos. Tanto tú como tu negocio tienen que mudarse a Puerto Rico literalmente: tiene que convertirse en tu verdadero hogar fiscal.
El estatus fiscal de Puerto Rico es único. A pesar de ser un territorio de EE. UU., todavía se reconoce como un «país extranjero» en cuanto a los impuestos federales sobre la renta de EE. UU. Como resultado, las tasas de impuestos individuales que se aplican son atractivas para los inversores y comerciantes de criptomonedas estadounidenses.
Una vez que te conviertes en un residente legítimo y tu negocio establece su jurisdicción fiscal en Puerto Rico, todas tus futuras ganancias de capital en activos, incluyendo acciones y bonos, materias primas, monedas y activos digitales, incluida la tecnología blockchain, se vuelven libres de impuestos.
⇒ Exención del 100 % de impuestos sobre intereses y dividendos DESPUÉS de convertirte en residente de Puerto Rico, hasta el 31 de diciembre de 2035.
⇒ Exención del 100 % de impuestos sobre la renta de Puerto Rico sobre las ganancias de capital acumuladas después de establecer la residencia.
⇒ Exención del 100 % de impuestos sobre las ganancias de la venta de propiedad adquirida después de convertirse en residente legítimo de Puerto Rico y vendida antes del 1 de enero de 2036.
⇒ Los ingresos de inversión ganados antes de CONVERTIRTE en residente de Puerto Rico estarán sujetos a un impuesto del 10 % si se realiza dentro de los diez años después de establecer la residencia.
⇒ Los ingresos de inversión ganados antes de CONVERTIRTE en residente de Puerto Rico estarán sujetos a un impuesto del 5 % si se realiza después de diez años después de establecer la residencia y antes del 31 de diciembre de 2035.
⇒ La apreciación de las ganancias de capital en inversiones que ocurran después de la residencia se asigna a Puerto Rico.
Reglas especiales para las ganancias de la venta de valores adquiridos antes de establecer la residencia en Puerto Rico.
Ház Click Aquí para Chatear Directamente con Nuestro CPA. Ház Tu Consulta
Incentivos y cripto
No tienes que ser un multimillonario de criptomonedas para beneficiarte de las exenciones fiscales ofrecidas. El madrugador atrapa al gusano, y los incentivos de Puerto Rico no son una excepción cuando se trata de cripto. Debes convertirte en un residente legítimo de Puerto Rico para cosechar los beneficios. Debes entender las reglas y cumplirlas. Tu conexión con Puerto Rico debe volverse más estrecha que con Estados Unidos.
⇒ Debes residir en Puerto Rico durante más de 183 días al año.
⇒ Las solicitudes deben presentarse a las autoridades fiscales en Puerto Rico.
⇒ Tu solicitud del Artículo 22 debe incluir una tarifa de presentación de $750.00.
Residencia legítima
En términos de la sección 937 del IRS, un residente legítimo de Puerto Rico:
⇒ Es una persona que califica como residente legítimo durante todo el año fiscal a efectos del Código de Rentas Internas de EE. UU. y sus ingresos deben constituir ingresos de fuente puertorriqueña según el Código de Rentas Internas de EE. UU.
⇒ Debe estar físicamente presente y vivir en Puerto Rico durante al menos 183 días durante el primer año fiscal.
⇒ No puede tener un hogar fiscal fuera de Puerto Rico durante el año fiscal.
⇒ Pagar una contribución anual benéfica para una entidad sin fines de lucro de $10,000.
⇒ Debe comprar propiedad en Puerto Rico dentro de dos años después de obtener el decreto bajo la nueva Ley 60-2019.
⇒ Esta propiedad debe ser tu residencia principal durante la validez del decreto.
⇒ Debe tener propiedad exclusiva y completa de la propiedad residencial durante la duración del decreto, pero la propiedad conjunta con un cónyuge también califica.
⇒ La propiedad no puede alquilarse a terceros.
La determinación final de si eres un residente legítimo de Puerto Rico se realiza según las reglas emitidas como regulaciones en la Sección 973(a) del Código de Rentas Internas de EE. UU.
Muévete por completo. Evita cualquier asociación cercana con EE. UU. Cierra cuentas bancarias, vende tu hogar y propiedad personal y cancela membresías en clubes y organizaciones.
Una conexión más cercana con Puerto Rico
Esto se determina por donde:
⇒ Tienes tu cuenta bancaria.
⇒ Tienes una licencia de conducir.
⇒ Se encuentran los documentos.
⇒ Se almacena tu diploma de secundaria.
⇒ Se almacena tu título universitario.
⇒ Tu cónyuge e hijos viven.
⇒ Va tu correo.
⇒ Se mantienen tus inversiones.
⇒ Se ubica tu propiedad.
Para una conexión más cercana con Puerto Rico, la respuesta a ninguna de estas preguntas debería ser EE. UU.
Mira Nuestro Servicio: Planificación Tributaria Para Inversionistas De Criptomonedas EEUU
Factores basados en el tiempo
Convertirse en un puertorriqueño legítimo no es suficiente para obtener los beneficios fiscales. Los activos de cripto apreciados que llegan contigo aún están sujetos a impuestos en EE. UU. La tasa de impuestos del cero por ciento se refiere solo a los activos cripto comprados como residente de Puerto Rico.
Mitigación de la factura de impuestos
Antes de mudarte, vende tu cripto y cómprala tan pronto como te conviertas en un puertorriqueño legítimo. La apreciación después de esta transacción está libre de impuestos en Puerto Rico. Por supuesto, cuando vendes, te vuelves responsable de un impuesto sobre las ganancias de capital en todas las ganancias anteriores al traslado.
Mantén tu cripto después de mudarte a Puerto Rico. Si esperas diez años después de convertirte en residente (antes del 1 de enero de 2036), tus ganancias previas al traslado solo están sujetas a una tasa impositiva del 5 %. Sigue siendo un trato mejor que pagar el 20 % que exigiría el IRS.
Ley 40-2020
La ley aumentó sustancialmente los costos iniciales para aquellos que desean mudarse a la isla.
⇒ Tarifa de presentación – $750.
⇒ Tarifa del Fondo Especial – $5,000 si se aprueba la solicitud de presentación.
⇒ Contribución anual obligatoria – $10,000.
⇒ Tarifa anual de $5,000.
⇒ Las empresas con ingresos superiores a $3,000,000 al año deben designar a un empleado a tiempo completo en Puerto Rico, pero puedes nominarte a ti mismo para este cargo.
Protección del IRS en Puerto Rico y en el territorio continental de EE. UU.
Ninguno de los puntos anteriores te inmunizará contra las auditorías fiscales de EE. UU. Todavía debes presentar una declaración de impuestos con EE. UU. siempre que sigas siendo ciudadano estadounidense, ya te mudes a Puerto Rico o no, siempre que ganes más de $12,000 por año antes de restar tus ingresos puertorriqueños.
Mudarse a Puerto Rico por estos beneficios fiscales es complicado. Debes cortar todos tus lazos personales y comerciales con EE. UU. Debes mudarte a una isla con un idioma extranjero y barreras culturales. La isla impondrá costos administrativos y profesionales elevados, y vivirás en un entorno económico y político a menudo inestable.
Los lectores deben tener en cuenta que este artículo tiene la intención de proporcionar información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como asesoramiento contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros servicios profesionales o consejos. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o asesoramiento profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe depender únicamente del contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que se base en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.
Mira Nuestro video Sobre Contabilidad para Criptomonedas
Estamos A Un Mensaje De Distancia. Obtén Tu Consulta.
Firma Contable dedicada a la Asesoría Contable, Planificación Tributaria y Estrategias Offshore para el crecimiento de tu Empresa y la protección de tu Patrimonio.
Los Clientes Opinan
Testimonios de Nuestros Clientes
Empresario
Gracias a FAS CPA & Consultants y Fulton Abraham Sanchez, CPA me fue posible resolver mi deuda de $479.677,71 que tenía con el IRS.
Empresaria
Mi experiencia con FAS CPA & Consultants ha sido increíble y su profesionalismo es impecable. Los recomiendo con toda confianza.
Empresario
Recomiendo a FAS CPA & Consultants. Son responsables, eficientes y muy dedicados.
Empresario
Fulton es un CPA maravilloso que comprende completamente la ley fiscal y brinda consejos honestos a sus clientes.