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Como Abrir una Compañía LLC en USA para Extranjeros

¿Que es una LLC?

Es una compañía de responsabilidad limitada, la ventaja de tener este tipo de compañía es que mantener es simple en comparación con una corporación. Es de mucha ayuda cuando se tiene un negocio en la industria inmobiliaria o un negocio que se planea vender luego. Se necesita también tener 2 personas en la compañía, ya que provee protección de responsabilidad limitada por tanto significa que la propiedad personal de los dueños de la compañía no serán tocados si algo llegase a suceder en el compañía. Si existe alguna demanda en contra de la LLC y hay 2 personas en la misma, el litigante no podrá ir tras los activos personales de los dueños de la LLC. Esos son los elementos clave que hacen que las LLC sean atractivos para la industria inmobiliaria.

La propiedad inmobiliaria es un activo pasivo entonces cuando se compra un bien inmueble no crea impuestos adicionales. Por tanto si se compra una LLC que contiene solamente propiedades inmobiliarias se tendría únicamente ingresos por rentas, ya sea que son ciudadanos estadounidenses o extranjeros solamente se tendrá impuestos por rentas y el impuesto sera regular porque no se realiza ninguna actividad para producir ingresos y tampoco se incurre en el impuesto de trabajo por cuenta propia.

En caso de abrir una LLC para una tienda de retail se considera el ingreso por la renta sobre las ganancias de la compañía LLC y el impuesto para el trabajo por cuenta propia de 15% sobre las ganancias. Entonces las ventajas seria la simplicidad para establecer un negocio o propiedad, no se realiza mantenimiento como a la corporación, en caso de venderla como tiene 2 socios se goza de responsabilidad limitada. Se puede abrir una cuenta bancaria con una compañía LLC y comprar mas propiedades e inclusive colocar 2 propiedades con una misma LLC.

Las compañías LLC son muy fáciles de establecer, muy fáciles de disolver también y muy fácil de usar cuando se trata de vender una propiedad de ingreso pasiva o activo. La compañía LLC no paga impuestos, ya que se traspasan las ganancias a los dueños y es el que paga impuestos.

¿Cuales son las ventaja de abrir una LLC en los Estados Unidos?

Otra de las ventajas se da cuando hay multiples negocios o propiedades tenerlas bajo una misma compañía LLC. Sin embargo, hay que tener en cuenta que se esta creando un riesgo, y se debe tener una póliza de seguro que tenga una cobertura significativa para extra protección.

¿Cuales son los requerimientos para abrir una LLC en los Estados Unidos?

Para los ciudadanos estadounidenses pueden abrirla con su licencia de conducir y aplicar con su numero de identificación de empleador con la identificación de Seguro Social. Sin embargo, si la persona no es ciudadanos estadounidense, es posible establecer la compañía con el pasaporte original, dirección física en los Estados Unidos, un numero de identificación tributaria que pueden obtener con 30 días de anticipación aproximadamente. Esa seria la única desventaja para los extranjeros que puede tomar más tiempo establecer la compañía debido al tramite del numero de identificación tributaria.

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¿Las mejores jurisdicciones para establecer una compañía LLC en Estados Unidos?

Todo depende en realidad del tipo de inversion. Las mejores jurisdicciones pueden ser Delaware, Wyoming o Nevada ya que ellos tienen una política de confidencialidad y no muestran el nombre del dueño de la compañía y eso se denomina como compañías offshore. Hemos asistido a clientes a establecer la estructura adecuada y nos aseguramos que este tipo de información no es publica, esa característica es lo que hace atractivas estas jurisdicciones. Hay que tener en cuenta que en caso de establecer una compañía en Delaware pero se comprara una propiedad en Florida, se necesita registrar la compañía también en Florida para que se registre el nombre de la compañía como dueño de aquella propiedad.

Obligaciones Tributarias para una LLC de un solo miembro con propietario extranjero

¿Es obligatorio presentar impuestos como compañía siendo una LLC de 1 solo miembro?

No las compañías de responsabilidad limitada de 1 solo miembro no tienen la obligación de presentar reportes tributarios como la compañía porque son consideradas para el departamento de rentas internas como compañía sin responsabilidad, es en términos de impuestos es como no existieron. Las cortes también consideran que no existen por lo tanto no gozan de la responsabilidad. En el caso de estas compañías es el dueño el que debe reportar y para eso se necesita aplicar a un número de identificación tributaria (ITIN) y con eso declarar personalmente a fin de año.

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¿Qué requisitos y procesos se deben realizar para obtener el Tax ID para dueño extranjero para una LLC de 1 solo miembro?

Hay 3 tipos de procesos, el primero es cuando la persona va directamente a las oficinas del departamento de rentas internas y se solicita el número de identificación. Es cuando el oficial de rentas internas consulta por qué necesita este número de identificación tributaria y que se necesita declarar impuestos o que negocio va a declarar. Usualmente las LLC de un miembro que tiene propiedades en EEUU deben declarar impuestos, muchas veces se hace cuando se ejecuta la venta. Luego de 30 días se obtiene este número. Hay otra posibilidad se da cuando si no se puede venir a EEUU se envía documentos originales, pero se necesita enviar el pasaporte y se detalla en la aplicación el motivo por el cual están solicitando un número de identificación tributaria. Esto implica que tengan que enviar pasaporte original y que el IRS lo devuelva, pero usualmente el IRS devuelve el pasaporte a dirección dentro de EEUU entonces sería mejor si lo hacen de esa manera para que no se pierda.

La tercera opción que es con la que más ayudamos a los clientes es que el pasaporte nos envíe a nosotros o vengan a nuestras oficinas y nosotros podamos tener el pasaporte. Con ellos hacemos una certificación para que no sea necesario enviar al IRS el pasaporte físico, sino que enviamos la copia más la aplicación y con eso en 30 o 60 días se obtiene el número de identificación tributaria.

¿Los ingresos desde fuentes extranjeras a una LLC de 1 miembro deben estar reflejadas en mi reporte de impuestos?

No, los ingresos de fuentes extranjeras no son tributables en EEUU siempre y cuando la persona dueña de la LLC sea extranjera, no hay requerimiento de inclusión.

¿Cuál es el periodo recomendado para hacer la contabilidad de una LLC con dueño extranjero?

Todo depende del número de transacciones que se tenga, si hay muchas por muchos negocios lo ideal sería hacerlo de manera mensual para facilitar al final del año el reporte de impuestos. En EEUU a partir de Enero hasta Abril es la temporada de impuestos donde los contadores hacen reportes tributarios entonces si es que es algo sencillo se puede producir estados financieros para enviar el reporte. Pero si hay muchas es mejor hacerlo de manera mensual para que a fin de año sea más fácil enviar el reporte anual tributario al IRS.

Click aquí para ver la versión en video de Impuestos para LLC de un SOLO MIEMBRO y Dueño Extranjero

Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como contable, comercial, financiero, de inversión, legal, fiscal u otros consejos o servicios profesionales. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o consejos profesionales. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe basarse únicamente en el contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.

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