Todo Sobre la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE) para Expatriados EE.UU.
¿Qué es la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE)?
Es una exención creada por el IRS que permite a los expatriados no pagar impuestos sobre los primeros $110,000 de ingresos, pero estos ingresos ganados en el país extranjero deben provenir de una empresa o empleador que esté pagando a la Administración del Seguro Social en ese país extranjero. Ese es el requisito básico, cualquier otro tipo de ingresos provenientes de consultorías, regalías, dividendos no está cubierto por la FEIE. Deben provenir de la nómina ganada en el país extranjero pagada por la empresa y ellos pagando al Seguro Social en el país extranjero.
¿Cómo calificar para la FEIE?
Calificas si eres un empleado en un país extranjero y la empresa está contribuyendo a la administración del seguro social de ese país. No hay otro criterio.
¿Qué califica como ingresos ganados en el extranjero?
Solo el salario recibido de una empresa, no hay ninguna otra consideración aparte del salario o nómina.
¿Qué se considera ingresos extranjeros para fines fiscales?
Es cualquier tipo de ingresos que cualquier expatriado estadounidense o cualquier ciudadano o residente de EE. UU. que viva en el extranjero gane de cualquier otra fuente fuera del territorio estadounidense y esto podría ser ingresos de trabajos de consultoría, dividendos y regalías. Incluso si esta es una empresa en un país extranjero que está acumulando ganancias y no se están distribuyendo, el ciudadano estadounidense está obligado a contabilizar o incluir las ganancias como ingresos, incluso si no hay distribuciones. En EE. UU. hay un requisito de ingresos ganados a nivel mundial, lo que significa que cualquier ingreso que ganes fuera de EE. UU. es imponible.
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¿Cómo se puede evitar la doble imposición sobre los ingresos extranjeros?
Existen tratados entre los EE. UU. y diferentes países como México, Francia, España, Reino Unido, y el objetivo de estos tratados es evitar la doble imposición, lo que significa que si tienes ingresos en ese país extranjero y pagas impuestos allí, esos ingresos no serán gravables nuevamente en los EE. UU. Esto solo se aplica a los ingresos no relacionados con la nómina.
Otra forma es el crédito fiscal por ingresos ganados en el extranjero, lo que significa que incluso cuando no hay un tratado, el IRS te permite reclamar los impuestos pagados en un país extranjero cuando reportas los ingresos en los EE. UU., tienes que reportar esto en el formulario 1116.
¿Debo pagar impuestos sobre el dinero transferido desde el extranjero?
No, no tienes que pagar impuestos porque generalmente envías dinero al extranjero cuando tus ingresos ya han sido gravados. Ahora, recuerda que debes presentar tu declaración de impuestos en los EE. UU. y en el país donde resides cuando eres un expatriado estadounidense y allí pagas impuestos. Lo relevante es presentar la declaración de impuestos y pagar los impuestos con la declaración de impuestos en los EE. UU. y también en el país extranjero.
¿Cuánto dinero en regalos está libre de impuestos?
Según el Código de Rentas Internas, cada expatriado estadounidense y residente puede dar dinero hasta $14,000 a cualquier persona, hay una exención para la esposa. Para el cónyuge, hay una exención ilimitada del impuesto sobre donaciones, puedes dar cualquier cantidad que desees. Después de $14,000, si no eres cónyuge, no hay impuesto sobre donaciones incluso si regalas hasta 11 millones de dólares. Porque existe la exención del impuesto estatal y la exención del impuesto sobre donaciones en los EE. UU., trabajan conjuntamente, puedes usar una cuando regalas hasta 11 millones de dólares y no pagas impuestos, porque una vez que se agota el límite de $14,000, entra en vigor la siguiente exención para los 11 millones de dólares. Así que cualquier expatriado estadounidense o residente puede dar $14,000 y no se pagarán impuestos y por encima de eso hasta 11 millones de dólares está la exención del impuesto estatal y no se pagará ningún impuesto, lo que sucede es que cuando regalas dinero o propiedad durante tu vida y la persona muere, ya se ha usado una cantidad de la exención del impuesto estatal.
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¿Cómo funciona la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero?
Es una cantidad fija que el IRS establece cada año, hasta ahora es cercana a $10,000. Debes demostrar que trabajas para una empresa extranjera en un país extranjero, que pagas impuestos en ese país y que eres empleado de ese país extranjero. Debes proporcionar información de la empresa, la dirección, el ID fiscal y cuánto dinero te paga. En el formulario 2555 tienes que reportar esta información, este formulario te permitirá proporcionar información para el límite de $110,000. Este es un crédito que no es reembolsable, no significa que te vayan a pagar ninguna cantidad, solo significa que la cantidad será deducible de tu declaración de impuestos, no será gravada. Si tienes menos de $110,000 en ingresos ganados en el país extranjero no importa, solo se te permitirá excluir la cantidad que ganes de esa empresa extranjera en un país extranjero que paga impuestos en ese país.
¿Puedes tomar tanto la Exclusión de Ingresos Extranjeros como el Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros?
No, no puedes, el crédito fiscal por impuestos extranjeros es solo para los ingresos que no están exentos. Una vez que tomo la exclusión de ingresos extranjeros, el IRS me perdona $110,000 como ingresos perdonados, lo que significa que no son gravables, no puedo reclamar los impuestos que pagué en el país extranjero por esos ingresos. Eso sería doble beneficio. Solo puedo reclamar la cantidad que no coincida con la cantidad de $110,000 de la exclusión de ingresos ganados en el extranjero.
¿Qué gastos de vivienda están excluidos de los ingresos?
El alquiler, pero debes demostrar en el formulario 2555 la dirección de residencia y la cantidad de gastos que tienes anualmente. Los gastos de vivienda incluyen solo alquiler o hipoteca y reparaciones, no incluye ninguna asociación de propietarios o seguros.
¿Debo reclamar la Exclusión de Ingresos Extranjeros?
Solo si eres un empleado en un país extranjero que paga impuestos a la administración del Seguro Social en ese país. Esa es la única forma en que puedes reclamar la exclusión de ingresos extranjeros y solo se aplica a los ingresos ganados como salario; cualquier otro ingreso es gravable a la tasa más alta.
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