Consejos Fiscales para Propietarios de Empresas Tecnológicas para Iniciar un Plan Fiscal
Deberías tener una conversación franca sobre la planificación fiscal con tu contador lo antes posible
Para prosperar en tiempos inciertos, los emprendedores están siendo cada vez más innovadores en su uso de oportunidades de alivio cuando están disponibles y ajustando sus planes para mitigar los nuevos desafíos.
⇒ Para las empresas tecnológicas, grandes beneficios resultaron de la rápida adopción de tecnología que trasladó sus operaciones fuera del sitio.
⇒ Toma nota cuidadosa de las nuevas oportunidades de alivio.
⇒ Presta atención a los cambios en el código fiscal para 2021 y ajusta tu curso cuando sea necesario para la longevidad de tu empresa.
Cambios Futuros
⇒ Un impuesto mínimo alternativo (AMT) del quince por ciento para corporaciones que ganan más de $100 millones.
⇒ Exigir que las empresas devuelvan inversiones públicas o beneficios fiscales cuando trasladen empleos de EE. UU. al extranjero.
⇒ Ampliación de créditos fiscales para edificios energéticamente eficientes.
⇒ Expansión de desgravaciones fiscales y acceso a planes 401(k).
⇒ Concesión de un crédito fiscal del 10 por ciento por «Hecho en América».
⇒ Introducción de créditos fiscales por la contratación de personas discapacitadas o por inversiones realizadas para hacer el lugar de trabajo más accesible.
⇒ La tasa del impuesto corporativo podría aumentar del 21 por ciento al 28 por ciento.
⇒ La eliminación de deducciones para gastos relacionados con la eliminación de empleos fuera de los EE. UU.
⇒ La tasa GILTI sobre ganancias extranjeras puede aumentar del 10.5 por ciento al 21 por ciento.
⇒ La expansión temporal de pérdidas netas podría suspenderse.
Sé vigilante:
Necesitas un plan fiscal, pero las cosas pueden cambiar repentinamente, por lo que debes tener discusiones frecuentes con tu contador fiscal. Debes ser lo suficientemente ágil para soportar posibles cambios y moverte rápidamente para aprovechar las oportunidades de alivio.
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Tu última oportunidad de aprovechar la Ley CARES
Las empresas públicas y tecnológicas aún pueden aprovechar algunas de las disposiciones beneficiosas de la Ley CARES:
⇒ Tomar deducciones más significativas por pérdidas operativas netas (NOL). La ley proporciona un período de arrastre hacia atrás de cinco años para las NOL en los años fiscales entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2021. Además, suspendió la limitación del 80 por ciento del ingreso imponible sobre el uso de las NOL. Como resultado, los contribuyentes pueden compensar completamente los ingresos imponibles para estos años.
⇒ La Propiedad de Mejora Calificada (QIP) es elegible para una depreciación adicional del 100 por ciento. El período de QIP es de quince años. Este período más corto de recuperación de costos permite que la QIP sea 100 por ciento elegible para la depreciación adicional aplicada retroactivamente a la propiedad adquirida después del 31 de diciembre de 2020, incluyendo el año fiscal 2021.
CONSIDERA: Presenta declaraciones enmendadas para 2020 y 2021 para aprovechar lo anterior. Además, es probable que algunas de las disposiciones de la Ley CARES cambien bajo Biden. Ahora es el momento.
El crédito fiscal por I+D
El crédito fiscal por I+D se aplica al desarrollo de procesos, software y productos nuevos y mejorados. Las empresas que reportan pérdidas pueden compensar parte de los ingresos perdidos de esta manera.
Pide a tus contadores fiscales que realicen un estudio de crédito fiscal por I+D para determinar si tu empresa califica para la compensación dólar por dólar del impuesto sobre la renta.
⇒ Las empresas emergentes con menos de $5 millones en ingresos y sin responsabilidad fiscal pueden aplicar el crédito fiscal por I+D para compensar hasta $250,000 en nómina por año durante cinco años.
⇒ A partir de 2022, ya no podrás deducir los costos de I+D como gasto. En su lugar, tendrás que capitalizarlos y amortizarlos.
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Cumplimiento con ASC 740: analizar y divulgar riesgos fiscales
El ASC 740 rige la contabilidad del impuesto sobre la renta y requiere que las empresas analicen y divulguen los riesgos fiscales. En consecuencia, los errores en ASC 740 pueden requerir la reformulación de los informes financieros y pueden dar lugar a acciones de cumplimiento en su contra por parte de la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC).
⇒ Un asesor fiscal calificado puede preparar tu provisión de impuestos sobre la renta global y analizar posiciones fiscales inciertas.
⇒ Tu asesor puede preparar las divulgaciones de notas a pie de página relacionadas en los estados financieros de la empresa para soportar el escrutinio de los reguladores.
Fallos de Wayfair
⇒ Si vendes SaaS, aplicaciones móviles, hardware u otros bienes tangibles, DEBES entender cómo los estados donde residen tus clientes interpretan las leyes relacionadas con Wayfair.
⇒ La pandemia afectó los ingresos de los estados y gobiernos locales, y es muy probable que aumenten las tasas impositivas para compensar las pérdidas. Por lo tanto, tu analista fiscal debe mantenerse al tanto de esta situación en desarrollo.
⇒ Las empresas tecnológicas públicas deben revisar cómo sus trabajadores remotos impactaron su impuesto sobre la renta estatal, impuesto de franquicia e impuesto sobre ventas y uso.
⇒ El alivio del COVID-19 para estas empresas puede aplicarse solo en 2021.
Los lectores deben tener en cuenta que este artículo solo pretende transmitir información general sobre estos temas y que FAS CPA & Consultants (FAS) de ninguna manera pretende que el contenido de este artículo se interprete como asesoramiento o servicios profesionales de contabilidad, negocios, financieros, inversión, legales, fiscales u otros. Este artículo no puede servir como sustituto de dichos servicios o asesoramiento profesional. Cualquier decisión o acción que pueda afectar el negocio del lector no debe depender únicamente del contenido de este artículo, sino que debe consultarse con un asesor profesional calificado. FAS no será responsable de ninguna pérdida sufrida por cualquier persona que confíe en esta presentación. Este artículo está sujeto a cambios en cualquier momento y por cualquier motivo.
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