Cómo Obtener una Licencia Bancaria en EE.UU.

Cómo Estados Unidos se Convirtió en un Refugio para la Banca Offshore

Estados Unidos se convirtió en el nuevo paraíso fiscal para muchas personas adineradas de todo el mundo, reemplazando exitosamente destinos bien conocidos de cuentas offshore como Bermuda, Suiza y las Islas Caimán. Aquí está qué y cómo sucedió en resumen:

⇒ En 2009, 20 países del mundo desarrollado y en desarrollo se reunieron para pensar en una solución al creciente problema de evasión fiscal asociado con el secreto proporcionado por algunas jurisdicciones. Acordaron que las instituciones financieras deben revelar información relevante a las autoridades del país en relación con sus ciudadanos que tienen cuentas offshore en esos bancos.

⇒ En 2010, el Congreso de los EE.UU. aprobó la FATCA (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras), que exige a todos los bancos extranjeros divulgar información personal y financiera sobre los contribuyentes estadounidenses que tienen cuentas offshore con ellos. Solo un puñado de países se negó a cumplir. Años después, a pesar de muchos intentos del presidente anterior y su administración, EE.UU. aún no comparte reciprocidad en el intercambio de información con otros países.

⇒ Estados Unidos también se ha negado a formar parte del acuerdo del Estándar Común de Reporte, firmado por más de 100 otros países, lo que efectivamente convirtió a los Estados en el nuevo paraíso fiscal.

⇒ Varias organizaciones financieras como Rothschild & Co. y Trident & Co. tienen miles de cuentas offshore registradas en los 3 estados más favorables: Nevada, Wyoming y Dakota.

⇒ La promoción de los EE.UU. como el nuevo paraíso fiscal también está en aumento, siendo popularizada y recomendada como el mejor destino de cuentas offshore por los principales abogados de Nueva York.

En resumen, EE.UU. ha logrado persuadir a la mayoría de los países del mundo para divulgar información financiera importante sobre cuentas offshore de los contribuyentes estadounidenses, pero se ha salido con la suya al negarse a proporcionar el mismo estándar para cualquier otro país cuyos ciudadanos decidan abrir una cuenta offshore en los EE.UU.

Ha sido una larga tradición en la banca internacional ayudar a los clientes bancarios extranjeros a ocultar su dinero y evadir impuestos. Cuando los banqueros en Suiza y Liechtenstein ayudaron a los ciudadanos estadounidenses que usaban la banca offshore en el extranjero para ocultar su dinero del IRS, Estados Unidos no lo tomó a bien, y ambas jurisdicciones de banca offshore perdieron mucho cuando el capital se drenó de sus cuentas bancarias hacia cuentas bancarias internacionales más seguras.

Parece que las tornas están cambiando. Después de que los bancos suizos tuvieran que pagar multas de más de $5.5 mil millones por sus indiscreciones, ahora parece que algunos países europeos están acudiendo a los EE.UU. para que revelen el dinero no gravado escondido aquí.

En reacción a la ley estadounidense de 2010 conocida como FATCA (Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras) que obligó a los bancos internacionales a informar sobre sus clientes estadounidenses que ocultaban sus activos para evadir impuestos, más de 100 países firmaron el Estándar Común de Reporte (CRS) para intercambiar información fiscal entre ellos.

Estados Unidos no lo está haciendo fácil para estas naciones firmantes. En primer lugar, no firmó ni se convirtió en parte del CRS. Cuando se considera en su interés, Estados Unidos utiliza las disposiciones de FATCA para ello. Sin embargo, EE.UU. actúa de manera preferencial. Solo algunas naciones obtienen información. Otras no obtienen nada en absoluto.

Además, los altos niveles de anonimato que las compañías ficticias estadounidenses ofrecen a los inversores, no es sorprendente que EE.UU. se esté convirtiendo en un destino favorito para los evasores fiscales extranjeros.

Algunos dicen que más del 90% de los activos mundiales que evaden el CRS están escondidos en los EE.UU.

Lo que lo hace aún más atractivo para los evasores es el hecho de que ninguna potencia extranjera tiene el mismo poder financiero que EE.UU. para castigar a los bancos e instituciones participantes si no cumplen.

Existen algunas herramientas útiles con las que las naciones del CRS pueden imponer repercusiones para los participantes estadounidenses. Una de esas herramientas se conoce como una «Citación de John Doe.»

Una Citación de John Doe

Es una disposición estadounidense utilizada para perseguir a presuntos evasores fiscales de identidad desconocida. Si un tribunal aprueba estas citaciones de John Doe, los bancos están obligados a cumplir entregando los nombres de los perpetradores al estado. Estados Unidos utilizó citaciones de John Doe cuando eludieron las leyes de privacidad bancaria suiza. Obligó a UBS a entregar 4,500 nombres a las autoridades estadounidenses.

En abril de 2019, las cosas cambiaron repentinamente cuando Finlandia solicitó al IRS que solicitara a un Tribunal Federal en Carolina del Norte permiso para notificar a tres bancos estadounidenses con citaciones de John Doe. El Servicio de Rentas de Finlandia se enteró de un uso anormal de cajeros automáticos finlandeses de tarjetas de pago emitidas por estos bancos estadounidenses, vinculadas a cuentas estadounidenses. Concluyeron que estas eran cuentas pertenecientes a contribuyentes finlandeses que estaban ocultando ingresos no gravados en EE.UU. El Tribunal Federal de EE.UU. aprobó la solicitud.

No hay duda de que muchas de las otras naciones del CRS están siguiendo este estado de cosas con gran interés. Algunos dicen que esto podría llevar a la disolución no solo de cuentas bancarias cuestionables, sino también de fideicomisos y pólizas de seguros que se utilizan frecuentemente para ocultar capital.

El camino aún no está claro por delante. Las cuentas que son propiedad de entidades en lugar de individuos no serán expuestas por esta maniobra. Sin embargo, los bancos notificados con citaciones de John Doe tendrán que investigar adecuadamente y proporcionar respuestas sobre quién está detrás de las compañías ficticias titulares de las cuentas.

De hecho, según las reglas de debida diligencia emitidas por Finanza para frenar el lavado de dinero y el terrorismo, los bancos ya están obligados a conocer las identidades de los beneficiarios finales de estas cuentas.

Parece que los evasores fiscales que están bancando en Estados Unidos deberían tomar nota. Las cosas están cambiando.

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