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Tips Para Los Expatriados EEUU Presenten Sus Impuestos

A continuación presentamos una lista de los puntos clave a tener en cuenta para que su declaración de impuestos como expatriado, no sea un proceso complicado e intimidante. Si desea obtener información más detallada puede consultar este artículo que le resultará útil.

  • La Ley de Cumplimiento tributario de cuentas extranjeras o (FACTA) está destinada a los contribuyentes de impuestos de los Estados Unidos que no cumplen con la obligación de informar los activos mantenidos en instituciones extranjeras. Y también se aplica a los residentes de los EE. UU. con propiedad en entidades extranjeras. El formulario 8938 debe ser usado y anexado junto con las declaraciones de impuestos. Los activos extranjeros que no requieren ser informados son de $ 50,000 o menos. El umbral es de $ 200,000 para un expatriado soltero o separado y este valor se duplica si se trata de parejas.
  • La Red de Ejecución de Delitos Financieros o (FinCEN) se creó para identificar e informar cualquier actividad sospechosa o de lavado de dinero. Es requisito que todos los bancos informen al gobierno y que los individuos usen el formulario FinCEN 114 también llamado formulario FBAR. Deber ser diligenciado por los ciudadanos de EE. UU. con autoridad de firma sobre una cuenta extranjera en una institución extranjera. El formulario debe presentarse cuando el saldo agregado es de $ 10,000 o más y su fecha límite de presentación el 16 de abril.
  • Los ciudadanos de EE. UU. que están ganando dinero en el extranjero, se les cobrará impuestos tanto en los Estados Unidos como en el país en el que se encuentran. Esta doble imposición puede mitigarse con un crédito fiscal extranjero. El formulario 1116 se usa para tratar de calcular lo que se debe y lo que se acreditará. Hay cinco categorías diferentes que se pueden usar en el formulario, pero las dos más importantes son los ingresos generales o pasivos.

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  • Los ingresos ganados en el extranjero pueden reclamarse como un crédito tributario infantil adicional, con la forma 1040 línea 67. Cumpliendo ciertas pautas, puede solicitar un crédito fiscal extranjero o los gastos de vivienda extranjera pueden calcularse y deducirse asumiendo que está ganando ingresos extranjeros y viviendo en el país extranjero por un período ininterrumpido que incluyó el año tributario en cuestión. Además, debe ser residente en el país extranjero y ser capaz de demostrarlo. El monto máximo para el trabajo por cuenta propia sujeto a la seguridad social es de $ 118,500. La deducción obtenida en el extranjero puede tomarse si los fondos proporcionados por el empleador pagan los fondos ganados. Los gastos de vivienda extranjera solo pueden ser deducidos por aquellos que trabajan por cuenta propia, y no por quienes están empleados por un empleador.
  • Las deducciones estándar y las exenciones personales variarán según su estado civil. Si detalla las deducciones, entonces no puede tomar la deducción estándar. El ingreso gravable se puede reducir con exenciones. Si los ingresos brutos están por encima de cierta cantidad, entonces las exenciones serán reducidas o eliminadas. Las exenciones generalmente se toman para usted, su cónyuge o dependientes y pueden variar según la situación.
  • Con fines impositivos, si tiene un cónyuge no residente, puede tratarlo como ciudadano americano y presentar una declaración conjunta, pero todos los ingresos obtenidos internacionalmente para ambos, deben ser informados. Esto podría duplicar sus implicaciones tributarias y puede que sea mejor presentar la declaración de casado por separado.
  • Los formularios 1040, 1040a o 1040EZ se usan para informar el ingreso obtenido a nivel mundial. Todas las personas en los EE. UU. que hayan obtenido algún tipo de ingreso deben presentar una declaración, incluso si no son ciudadanos estadounidenses y obtuvieron ingresos de una entidad de los EE. UU. Todas las deducciones o reembolsos también deben adjuntarse a la declaración de impuestos del país. Si alguien de otro país obtiene ingresos de una propiedad real en los Estados Unidos, entonces debe presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. para mostrar las deducciones, etc.

La anterior información aunque no es exhaustiva, sí es lo suficientemente completa como para indicarle qué debe hacer para declarar sus impuestos en los Estados Unidos como expatriado. Siempre aconsejamos utilizar la ayuda de un contador público calificado que tenga experiencia y conocimiento sobre la declaración de impuesto en condición de expatriado. Este profesional le ayudará a no cometer ningún error costoso y se asegurará de que está deduciendo todos los descuentos aplicables para reducir sus implicaciones impositivas.

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Fulton Abraham Sanchez, CPA

Fulton Abraham Sánchez, CPA is a Certified Public Accountant, specialized In Tax Planning, International Business, Wealth Management and Offshore Banking. You can email him to fa@fascpaconsultants.com or follow us on Facebook : FAS CPA & Consultants.

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