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Tips Para Aplicar Para Una Licencia de Banca Offshore en Puerto Rico

Puerto Rico adoptó la Ley de Regulación del Centro Bancario Internacional Número 52 (Acta 52) en 1989. Fue adoptada para probar y competir con todas las actividades bancarias extraterritoriales en el Caribe. La Ley 52 otorgó todo tipo de exenciones impositivas a los bancos internacionales y ofreció cierta indulgencia para los arrendamientos, los valores, la banca internacional y los seguros. La Ley 273 llegó y reemplazó la Ley 52 en 2012, para mejorar aún más las condiciones de la banca internacional en Puerto Rico. Básicamente permite que se realicen actividades bancarias internacionales con residentes no puertorriqueños y amplía aún más sus capacidades.

La Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras de Puerto Rico u OCFI, es la encargada de otorgar licencias a entidades financieras internacionales para realizar ciertas transacciones financieras. Estas entidades pueden solicitar una subvención fiscal una vez que tienen licencia a través de la OCFI. Ésta es válida por 15 años según esta fuente.

Algunos de los beneficios son:

  • Tasa de impuestos del 0% en distribuciones a accionistas no puertorriqueños
  • Se corrigió una tasa de impuesto a la renta del 4% para los puertorriqueños sobre el ingreso neto, la tasa aumentó al 10% en el momento de la renovación
  • Exenciones fiscales de propiedad y licencia municipal
  • 6% de tasa de impuestos sobre distribuciones a los accionistas residentes puertorriqueños

Existen varios requisitos para obtener una licencia bancaria internacional:

  • Debe mostrar artículos de incorporación y estatutos
  • Contratar al menos a 4 empleados
  • Debe tener un capital autorizado de al menos $ 5 millones
  • Debe alquilar una oficina
  • Debe tener al menos $ 300,000 en garantías aceptables para OCFI
  • Debe enviar una solicitud a la OCFI
  • Pagar $ 5,000 de tarifa no reembolsable y luego la misma tarifa de renovación anual
  • Cumplir con la Ley de Secreto Bancario de los EE. UU., La Ley Patriótica de los EE. UU. y la Oficina de Control de Activos Extranjeros o la OFAC.
  • Se requieren declaraciones personales para el 10% o más de los accionistas
  • La concesión de impuestos será autorizada por 45 años o 3 términos consecutivos de 15 años
  • Todas las extensiones deben presentarse de 6 a 24 meses antes de que expire el plazo de 15 años

Una vez que una entidad ha obtenido la licencia para convertirse en un Entidad Financiera Internacional, hay muchas cosas diferentes que pueden hacer de forma legal. Algunas de estas actividades elegibles son:

  • Gestión de activos
  • Gestión de inversiones alternativas
  • Gestión del capital privado
  • Gestión de fondos de cobertura
  • Gestión de grupos de fondos
  • Administración de fideicomisos
  • Gestión de fondos de custodia para residentes que no sean residentes
  • Establecer sucursales fuera de Puerto Rico
  • Compra de préstamos improductivos o de mala calidad de bancos puertorriqueños
  • Aceptar depósitos y pedir dinero prestado a residentes no puertorriqueños
  • Aceptar depósitos y pedir prestado dinero de ciertas instituciones gubernamentales
  • Prestar o garantizar préstamos originados en algunas instituciones gubernamentales
  • Colocar depósitos en cualquier banco puertorriqueño o bancos extranjeros organizados en Puerto Rico
  • Administrar y organizar instituciones financieras que no están relacionadas con los residentes puertorriqueños
  • Actuar como centro de intercambio de instrumentos para personas extranjeras
  • Hacer préstamos a residentes no puertorriqueños
  • Emitir cartas de crédito a residentes y no residentes
  • Emitir cartas de crédito para actividades de importación tanto para no residentes como para residentes
  • Vender y comprar seguridad para no residentes fuera de Puerto Rico
  • Arrendamiento y adquisición de bienes personales para no residentes fuera de Puerto Rico
  • Actuar en cualquier capacidad fiduciaria para no residentes de Puerto Rico después de obtener un permiso especial del gobierno
  • Letras de cambio y giros postales con descuento para no residentes de Puerto Rico
  • Invertir en bonos del gobierno de Puerto Rico, valores y acciones que están exentos de impuestos
  • Financiamiento comercial para la importación o exportación de materias primas y productos terminados
  • Suscribir y negociar instrumentos de deuda y pagarés emitidos por residentes no puertorriqueños
  • Realizar transacciones en oro, plata u otras monedas extranjeras

La idea detrás de esta licencia es agregar la debida diligencia, escrutinio y un proceso de verificación y balance, y acceso al sistema bancario de los Estados Unidos. También hay beneficios adicionales para un inversor para intentar y reclamar la residencia puertorriqueña. Sin embargo, como siempre, le sugerimos que trabaje de la mano con un profesional experto y calificado que pueda ayudarlo a través del proceso y obtención de una aplicación exitosa.

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Fulton Abraham Sanchez, CPA

Fulton Abraham Sánchez, CPA is a Certified Public Accountant, specialized In Tax Planning, International Business, Wealth Management and Offshore Banking. You can email him to fa@fascpaconsultants.com or follow us on Facebook : FAS CPA & Consultants.

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