Planificación Tributaria Para Expatriados EEUU

Planificación Tributaria Para Expatriados EEUU

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Aun siendo un expatriado, debes presentar una declaración de impuestos, dependiendo de tus ingresos, siempre que tengas una ciudadanía estadounidense. Tu ingreso mundial está sujeto a impuestos, incluso si presentaste una declaración de impuestos y pagó impuestos en el país donde resides. Si tu ingreso gravable es más de $20,000 al año y estás casado, o $10,000 y eres soltero; o haces más de $400 por año como trabajador por cuenta propia o contratista, debes presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. cada año.

Hay una larga lista de requisitos de presentación de impuestos que el IRS tiene para los expatriados:

  • Prórroga automática hasta el 6/15 pero paga impuestos sobre el 4/15.
  • Exclusión de Ingreso Devengado Extranjero (FEIE) de $10,800 solamente si presenta una declaración de impuestos
  • Esposos obtienen otros $10,800 de exclusión de ingreso devengado extranjero (FEIE)
  • Si su ingreso es más que el monto de FEIE, puede reclamar una deducción de vivienda
  • Crédito para impuestos pagados en su país de residencia
  • Requisitos de información de la ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA)
  • Requisitos de informes de cuentas bancarias extranjeras (FBAR)
  • La propiedad de empresas extranjeras implica más informes del IRS
  • El ingreso por auto empleo está sujeto al FICA (seguridad social y medicare)
  • El IRS lo está vigilando
  • Programa especial del IRS para expatriados
  • Compañía de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC)

Crédito fiscal extranjero (FTC)

El Crédito Fiscal Extranjero se puede reclamar si tiene ingresos que gana fuera de los Estados Unidos y también paga impuestos sobre la renta en su país de residencia. Aún puede reclamar incluso si no obtiene ingresos personalmente en el extranjero, pero su cónyuge sí lo hace y usted presenta una declaración conjunta. Sin embargo, hay más requisitos que debe cubrir si desea reclamar la FTC.

Exclusión de ingresos devengados en el extranjero (FEIE)

FEIE es otro método introducido por el IRS para evitar la doble imposición. Por lo general, está destinado a personas que trabajan por cuenta propia que viven y trabajan en el extranjero. La FEIE no lo exime de su obligación tributaria del Seguro Social. Los créditos fiscales pueden hacer eso. Con la nueva reforma fiscal, sería mucho más beneficioso para los expatriados reclamar la FTC que la FEIE, ya que no pueden ser recibidos juntos. 

FEIE

  • Existe mucha incertidumbre sobre los cambios exactos que se avecinan con la reforma fiscal.
  • Las ganancias de menos de $ 100,000 al año califican para FEIE.
  • Ajustado anualmente.

FTC

  • Algunos países tienen impuestos más altos que los EE. UU., Especialmente después de la reforma fiscal.
  • Los créditos fiscales extranjeros valdrán más porque se pueden usar cuando el contribuyente regrese a los EE. UU.

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA)


Se convirtió en ley en 2010 y se codificó en las Secciones 1471 a 1474 del Código de Rentas Internas. La ley fue promulgada para reducir la evasión fiscal en el extranjero por parte de personas estadounidenses con cuentas en el extranjero no divulgadas. Hay dos partes en la declaración del contribuyente de FATCA – U S sobre activos e ingresos extranjeros en el Formulario 8938 y la declaración por una institución financiera extranjera o FFI de cuentas bancarias y financieras extranjeras al IRS. Es esto último lo que está dando lugar a que FFI envíe esa carta temida a los titulares de cuentas sospechosos de EE. UU. Solicitando la identificación del contribuyente estadounidense y la información referida en lo sucesivo como la carta FATCA.

FATCA generalmente requiere que una FFI identifique a ciertos titulares de cuentas estadounidenses e informe sus cuentas al IRS. Dicho informe se realiza a través de un Acuerdo FFI directamente al IRS o mediante un conjunto de leyes locales que implementan FATCA. Si una FFI se niega a hacerlo o no cumple con estos requisitos (y no está exento de otro modo), los pagos de fuente estadounidense hechos a la FFI pueden estar sujetos a retención bajo FATCA a una tasa del 30%. Tenga en cuenta que los requisitos de presentación de información y retención de FATCA generalmente no se aplican a las FFI que se consideran en cumplimiento porque presentan un riesgo relativamente bajo de ser utilizadas para la evasión de impuestos o están exentas de la retención de FATCA.

Informe de cuentas bancarias extranjeras (FBAR)

Si usted es ciudadano estadounidense, residente o expatriado y tiene cuentas en un banco o institución financiera extranjera con un saldo que excede los $ 10,000 en cualquier momento del año, está obligado a presentar el Informe de cuentas financieras y bancarias extranjeras (FBAR).

Cinco elementos de la presentación FBAR:
1. Debe presentar la solicitud si es ciudadano o persona estadounidense.
2. Tiene un interés financiero o autoridad para firmar una cuenta.
3. Esa cuenta es una cuenta o cuentas financieras extranjeras.
4. El valor agregado de la (s) cuenta (s) excede los $ 10,000 en cualquier momento durante el año calendario.
5. La fecha límite de FBAR para presentar es el 15 de abril. Hay una extensión automática para el 15 de octubre.

Ser un expatriado estadounidense puede ser difícil en términos de impuestos y burocracia, pero es por eso que estamos aquí. No hay secretos de la industria para nosotros y siempre estamos listos para esclarecer los requisitos y procedimientos del IRS que está obligado a seguir.

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