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Como Los Expatriados Estadounidenses Pueden Crear Un Plan Sólido De Impuestos


Presentar su Declaración de Impuestos

Incluso si eres un expatriado, debe presentar una declaración de impuestos, dependiendo de sus ingresos, siempre que tenga una ciudadanía estadounidense. Su ingreso mundial está sujeto a impuestos, incluso si presentó una declaración de impuestos y pagó impuestos en el país donde reside. Si su ingreso gravable es más de $20,000 al año y está casado, o $10,000 y es soltero; o hace más de $400 por año como trabajador por cuenta propia o contratista, debe presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. cada año.

Prórroga Automática Hasta el 6/15 pero Paga Impuestos el 4/15.

Su declaración de impuestos es automáticamente extendida hasta el 6/15 pero cualquier deuda de impuestos debe ser pagada en 4/15 para evitar penalidades e intereses. Si una extensión es presentada usted obtiene hasta el 10/15.

Exclusión de Ingreso Devengado Extranjero (FEIE) de $10,800 Solamente si Presenta una Declaración de Impuestos

Usted obtiene esta exclusión de $10,800 de salarios o auto empleo, pero solamente si presenta una declaración de impuestos. La FEIE solo aplica al ingreso gravable y no al FICA (seguridad social y medicare). Para ser beneficiario de esta exclusión, debe calificar bajo alguna de estas pruebas:

  • Prueba de residente de buena fe
  • Prueba de presencia física

Esposos Obtienen otros $10,800 de Exclusión de Ingreso Devengado Extranjero (FEIE)

Si su esposo es también expatriado, trabajando y viviendo en el exterior y califica bajo una de las dos pruebas mencionadas anteriormente, él o ella también puede ser beneficiario de una FEIE de $10,800 adicionales.

Si su Ingreso es más que el Monto de FEIE, Puede Reclamar una Deducción de Vivienda

Cuando las ganancias en el extranjero provenientes del salario o del trabajo por cuenta propia exceden la exclusión del ingreso ganado en el extranjero, puede reclamar un gasto de vivienda por los servicios públicos de alquiler y el mantenimiento que paga si esas cantidades son superiores a un mínimo de $15,616 por año hasta un monto máximo que varía según su país de residencia.

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Crédito para Impuestos Pagados en su País de Residencia

Si presenta una declaración de impuestos, puede reclamar créditos contra la solicitud del impuesto sobre la renta de los Estados Unidos por los impuestos sobre la renta pagados en su país de residencia.

Requisitos de Información de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA)

La ley FATCA, vigente desde 2011, exige que los ciudadanos de EE. UU. informen todas sus participaciones financieras mundiales con su declaración de impuestos si el valor supera los $ 50,000. El no presentarlos resultará en una multa de $ 10,000. Para los expatriados, el monto mínimo aumenta a $ 200,000 si es soltero y el doble si es casado. Este formulario es adicional al requisito del formulario FBAR. Para obtener más información, llame a nuestra oficina y haga su cita.

Requisitos de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR)

Si la adición de sus participaciones bancarias en el extranjero en cualquier momento durante el año anterior es superior a $ 10,000, debe presentar el formulario FBAR ante el Departamento del Tesoro antes del 15/04 o incurrir en una multa de $ 10,000 y enfrentar un proceso penal. Además, también debe presentar el formulario BE -10 ante la Oficina de Análisis Económico que debe presentarse el 30 de junio sin extensiones.

La Propiedad de Empresas Extranjeras Implica más Informes del IRS

La creación de un fideicomiso extranjero o un beneficiario lo obligarán a presentar los formularios 3520 y 3520A o enfrentar multas severas. Las fundaciones extranjeras y organizaciones sin fines de lucro pueden estar incluidas en esta clasificación si usted es un beneficiario.

El Ingreso por Auto Empleo está Sujeto al FICA (seguridad social y medicare)

Las ganancias del trabajo por cuenta propia están sujetas al impuesto FICA del 15.3% y no pueden reducirse ni eliminarse por la exclusión de ingresos devengados en el extranjero. Puede ser una excepción si en el país en el que reside firmó un acuerdo de seguridad social con los EE. UU. y usted paga los impuestos de la seguridad social allí.

 El IRS lo está Vigilando

El IRS contrató empleados para investigar y auditar a los expatriados que no presentaron todos los formularios de impuestos necesarios. El IRS también recibe la lista de estadounidenses aplicando por pasaportes americanos o volviendo a entrar en el país, y comparará esta lista con los que presentan declaraciones de impuestos para tomar medidas contra los que no cumplan.

Programa Especial del IRS para Expatriados

FEIE ayudará a los expatriados que presentaron declaraciones de impuestos sin archivar de años pasados ​​a que terminen debiendo muy poco o ningún impuesto. Los programas especiales del IRS le ayudarán a ponerse al día si no ha presentado los años anteriores y reducirá o eliminará las sanciones por no presentar la solicitud. Podemos guiarlo hacia el mejor programa para su situación y representarlo ante el IRS.

Compañía de Inversión Extranjera Pasiva (PFIC)

Si tiene participación en una corporación extranjera o en un fondo mutuo extranjero, debe presentar los formularios del IRS para la Compañía de Inversión Extranjera Pasiva o enfrentar multas por no informar. PFIC es una corporación extranjera con más del 75% de sus ingresos brutos o el 50% o más de sus activos que producen ingresos pasivos.

Ser un expatriado estadounidense puede ser difícil en términos de impuestos y burocracia, pero es por eso que estamos aquí. No hay secretos de la industria para nosotros y siempre estamos listos para esclarecer los requisitos y procedimientos del IRS que está obligado a seguir.

Contáctenos con sus preguntas en relación con los impuestos de expatriados de los Estados Unidos.

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Fulton Abraham Sanchez, CPA

Fulton Abraham Sánchez, CPA is a Certified Public Accountant, specialized In Tax Planning, International Business, Wealth Management and Offshore Banking. You can email him to fa@fascpaconsultants.com or follow us on Facebook : FAS CPA & Consultants.

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